Что есть что в справке расчетов из ИФНС. Инструкция со скринами
Не совпадает сальдо на ЕНС и в справке
Должно ли сальдо ЕНС совпадать с остатком в справке о принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНП? У нашей компании сальдо ЕНС и остаток в справке не сходятся. Сальдо нулевое, а остатков в справке два — на 1 января и на дату выдачи справки. Однако не один из остатков не сходится с сальдо единого счета.
Сальдо ЕНС и остаток в справке не должны совпадать. В справке отражаются суммы, которые компания перечислила в качестве ЕНП за определенный период, а налоговики потом распределили их на налоги. В частности, в справке предусмотрены две графы — остаток средств на две даты — начало и конец запрашиваемого периода. Эти графы не равнозначны понятию «сальдо по ЕНС». Сальдо ЕНС — это разница между переплатами и недоимками на едином счете. Поэтому при общем нулевом сальдо могут быть ненулевые остатки в справке. Ошибкой это не считается.
Почему сальдо не равно остатку в справке (cкачать образец в формате pdf)
Даты в платежках и справке отличаются
Оплатила взносы 30 января. Однако в справке о принадлежности сумм ЕНП эти взносы отражены в разделе I в поступлениях на два дня позже — 1 февраля. Почему так происходит?
Это особенности программы инспекторов. Все поступления они отражают у себя в программе с разницей в 2–4 рабочих дня. Поэтому пока сверяться лучше по сумме платежек, а не по датам.
Почему даты в справке не совпадают с платежками (cкачать образец в формате pdf)
В справке упоминается какое-то ОКНО
В разделе 1 справки есть странная операция «Поступило переплаты из ОКНО». Суммы по ней не сходятся с платежками в моем учете. Что такое ОКНО, и что означает данная операция?
ОКНО — это Отдельная Карточка Налогового Обязательства. «Поступило переплаты из ОКНО — это переплата, которая образовалась у компании на 01.01.2023 по конкретному КБК и налоговики перенесли ее на ЕНС. Таким образом, в справке налоговики отразили операцию по зачету переплаты в счет единого платежа.
Про какое ОКНО речь в справке (cкачать образец в формате pdf)
Суммы из отчетов разделили на мелкие
Организация перечислила транспортный налог одной суммой и подала одно уведомление на сумму 23 807 руб. Однако в справке в разделе II «Списание» сумма транспортного налога разбилась на четыре мелких платежа. Общая сумма сходится с уведомлением. Почему так происходит?
Налоговики подтверждают, что это особенность программы инспекторов, возможно ее скоро обновят и неправильных разбивок не будет. По идее суммы не должны дробиться, если речь идет о списании одного платежа с одним КБК по одному сроку и документу-основанию.
Разделение на мелкие суммы возможно, только когда платежа не хватает для покрытия долга по налогу. В таком случае списание идет пропорционально обязательству. Раздел «Списание» в справке предназначен для отражения сумм, которые были списаны налоговикам в определенной последовательности. Не всегда списание совпадет с отчетностью компании, могут быть списаны иные платежи. Чтобы более точно сверить данные, следует запросить акт сверки. Как получить и расшифровать акт — в статье.
Откуда взялись мелкие суммы начислений (cкачать образец в формате pdf)
Зарезервированных сумм в справке нет
Налоговый инспектор сказала, что зарезервировала у вас определенную сумму в счет налога по УСН. Поясните, пожалуйста, есть ли в справке о принадлежности зарезервированные суммы? И если да, то в каком разделе мне их посмотреть?
Нет. Зарезервированные суммы не попадают в справку. Как говорят налоговики, зарезервированные суммы отражаются в отдельных карточках налоговых (неналоговых) обязанностей и данных о предстоящих платежах. Посмотреть суммы резервов можно в личном кабинете или на личном приеме в ИФНС. Подробнее о том, какие суммы у компании и ИП должны быть в резервах, читайте в статье. Однако следует учесть, что в любой момент суммы могут разрезервироваться и пойдут на списание других обязательство. В таком случае они уже попадут в раздел II «Списание» справки.
