Все статьи номера
Не прочитано
2 , Февраль 2017
Страховые взносы — 2017

Образцы платежек по взносам для фирм и предпринимателей в 2017 году

Из этой статьи вы узнаете:
1. Все новые КБК по взносам, актуальные с января 2017 года
2. Изменившиеся коды для полей платежного поручения
3. Отличия в платежках по взносам у фирм и предпринимателей   

Если вы — предприниматель

Фиксированные взносы за себя с начала 2017 года платите по реквизитам ИФНС. Указывайте в платежках новые КБК. Вы найдете их в нашей статье.

В 2017 году вы перечисляете страховые взносы в налоговую инспекцию. Изменились получатель взносов и коды бюджетной классификации. В статье вы найдете все новые КБК, инструкцию по заполнении полей и образцы платежных поручений.

Исключением являются лишь взносы на травматизм — их платите по-прежнему в ФСС на старые коды.

В поле «Получатель» указывайте налоговую инспекцию

С 1 января работодатели перечисляют в инспекцию страховые взносы с выплат работникам на обязательное:

— пенсионное страхование;

— медицинское страхование;

— социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Предприниматели пенсионные и медицинские взносы также платят в ФНС.

На каждый вид взносов оформляйте отдельную платежку. В поле «Получатель» поставьте сокращенное наименование Федерального казначейства и в скобках сокращенное название вашей налоговой инспекции (письмо ФНС России от 01.12.2016 № ЗН-4-1/22860@). Например, УФК по г. Москве (ИФНС России № 36 по г. Москве). Запишите ИНН и КПП вашей инспекции. И укажите банковские реквизиты, которые вы ставите в платежках на налоги. Кстати, проверьте реквизиты. Например, в Москве и Подмосковье с 6 февраля поменялось название банка, БИК и счет для уплаты налогов.

Страховые взносы на травматизм с выплат работникам перечисляйте в ФСС, как делали в прошлом году. В поле платежки «Получатель» укажите краткое название Федерального казначейства и в скобках сокращенной наименование отделения ФСС. Например, вот так — УФК по г. Москве (ГУ — Московское региональное отделение ФСС России). Поставьте ИНН и КПП Фонда соцстраха.

В полях платежки записывайте изменившиеся реквизиты

Статус плательщика вы ставите в поле 101. В этом году возникла путаница с этим полем. Сначала налоговики рекомендовали указывать 08, потом 14. Но банки не принимают платежки со статусом 14. Это подтверждают письма читателей, которые получает наша редакция. Приведем одно сообщение на странице журнала ВКонтакте:

Чтобы платеж прошел в банке, указывайте такие значения (письмо ФНС России от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@):

— код 01 — организациям, выплачивающим доходы физлицам;

— код 09 — индивидуальным предпринимателям.

В прошлом году в платежках на взносы в поле 101 вы писали код 08. Если вы укажите этот же код, платеж все равно пройдет. Летом 2016 года Минфин России подготовил проект изменений в приказ от 12.11.2013 № 107н. И согласно проекту, код 08 для вносов больше не применяется. Пока поправки не вступили в силу.

Основание платежа поставьте в поле 106. В платежках по взносам на пенсионное, медицинское и социальное страхование от временной нетрудоспособности запишите «ТП». А при уплате взносов на травматизм, поставьте 0.

Важное обстоятельство

В поле 107 платежек на пенсионные, медицинские и социальные взносы от нетрудоспособности указывайте номер месяца, за который начислены эти взносы.

Налоговый период вы отражаете в поле 107. Если платите страховые взносы в налоговую инспекцию, укажите здесь номер месяца. Например, поставьте МС.01.2017 в платежке на пенсионные взносы за январь. А в поле 107 поручения на взносы на травматизм укажите 0.

Образец платежки на пенсионные взносы за январь с выплат работникам смотрите ниже.

Платежка на пенсионные взносы с выплат работникам за январь 2017 года

На заметку

Сколько фиксированных взносов заплатят предприниматели в 2017 год

На 1 января 2017 года МРОТ равен 7500 руб. (ст. 1 Федерального закона от 02.06.2016 № 164-ФЗ). Общий тариф по взносам в ПФР составляет 26%, по взносам в ФФОМС — 5,1%. Поэтому за 2017 год все предприниматели обязаны уплатить фиксированные взносы:

— на пенсионное страхование — 23 400 руб. (7500 руб. × 12 × 26%);

— медицинское страхование — 4590 руб. (7500 руб. × 12 × 5,1%).

Взносы с дохода работников перечисляйте на новые КБК

Страховые взносы с выплат работникам вы платите ежемесячно. Так, до 16 января включительно должны были перечислить взносы за декабрь прошлого года. А не позднее 15 февраля — январские взносы. (п. 3 ст. 431 НК РФ).

КБК вы запишете в поле 104 платежки. Для страховых взносов, перечисляемых в налоговую, коды поменялись. Теперь первые три цифры — 182, код ФНС (приказ Минфина России от 07.12.2016 № 230н). Взносы на травматизм перечисляйте по тем же КБК, что и в 2016 году.

Все коды по взносам работодателей смотрите в таблице 1 ниже. Обратите внимание, что КБК различаются в зависимости от того, за какой год вы перечисляете платеж. Так, код для уплаты взносов за январь смотрите во второй колонке таблицы. А если вы хотите внести просроченные взносы за декабрь прошлого года, ищите КБК в третьей колонке.

Таблица 1. Какие КБК ставить в платежках на взносы с выплат работникам

ПлатежКод бюджетной классификации
Взносы за 2017 годВзносы за 2016 год и предыдущие периоды
Пенсионные взносы182 1 02 02010 06 1010 160182 1 02 02010 06 1000 160
Пени182 1 02 02010 06 2110 160182 1 02 02010 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02010 06 3010 160182 1 02 02010 06 3000 160
Взносы на обязательное медицинское страхование182 1 02 02101 08 1013 160182 1 02 02101 08 1011 160
Пени182 1 02 02101 08 2013 160182 1 02 02101 08 2011 160
Штрафы182 1 02 02101 08 3013 160182 1 02 02101 08 3011 160
Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства182 1 02 02090 07 1010 160182 1 02 02090 07 1000 160
Пени182 1 02 02090 07 2110 160182 1 02 02090 07 2100 160
Штрафы182 1 02 02090 07 3010 160182 1 02 02090 07 3000 160
Взносы на обязательное социальное страхование на случай травматизма393 1 02 02050 07 1000 160393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160393 1 02 02050 07 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы за застрахованных лиц по списку 1*182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки;
182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки
182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки;
182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки
Пени182 1 02 02131 06 2100 160182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02131 06 3000 160182 1 02 02131 06 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы за застрахованных лиц по списку 2182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки;
182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки
182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки;
182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки
Пени182 1 02 02132 06 2100 160182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02132 06 3000 160182 1 02 02132 06 3000 160
* Дополнительные взносы с выплат сотрудникам, занятым в работах из подпункта 1 пункта 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ
** Дополнительные взносы с выплат сотрудникам, занятым в работах из подпунктов 2—8 пункта 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

Фиксированные взносы предпринимателей платите по новым правилам

Фиксированные пенсионные и медицинские взносы бизнесмены перечисляют ежегодно. Суммы взносов рассчитываются из МРОТ, действующего на 1 января (см. врезку ниже). Фиксированный платеж индивидуальные предприниматели могут перечислить сразу полностью или частями. Крайний срок уплаты всей суммы — не позднее 31 декабря (п. 2 ст. 432 НК РФ).

КБК взносов для предпринимателей с 1 января 2017 года поменялись. Они различаются в зависимости от того, за какой год вы перечисляете суммы. Новые коды для поля 104 платежки смотрите в таблице 2.

Таблица 2. Какие КБК ставить в платежках на фиксированные взносы ИП

ПлатежКод бюджетной классификации
Взносы за 2017 годВзносы за 2016 год и предыдущие периоды
Пенсионные взносы182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 1100 160
Пени182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160182 1 02 02140 06 3000 160
Взносы на обязательное медицинское страхование182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 1011 160
Пени182 1 02 02103 08 2013 160182 1 02 02103 08 2011 160
Штрафы182 1 02 02103 08 3013 160182 1 02 02103 08 3011 160

Статус плательщика — 09. Этот код рекомендуют ставить предпринимателям при уплате взносов за себя специалисты из ФНС России.

Основание платежа запишите «ТП», если перечисляете взносы за 2017 год. А при уплате просроченных прошлогодних взносов в поле 106 укажите «ЗД».

Налоговый период — это год, за который вы платите взносы. Для взносов за текущий год в поле 107 поставьте «ГД.00.2017». А для прошлогодних взносов — «ГД.00.2016».

Образец платежного поручения предпринимателя на пенсионные взносы за 2017 года смотрите ниже.

Платежка на фиксированные пенсионные взносы предпринимателя за 2017 год

Скачать образец в формате word

Дополнительный взнос ИП платите на отдельный КБК

Если доходы индивидуального предпринимателя за прошедший год оказались больше 300 000 руб., уплатите дополнительные пенсионные взносы. Начислите их по ставке 1% с суммы доходов, превышающих 300 000 руб. В расчет включите поступления, которые отразили в Книге учета. Дополнительные взносы за 2016 год вы обязаны внести не позднее 3 апреля 2017 года (п. 2 ст. 432 НК РФ). Получатель платежей за прошлый и текущий годы — ИФНС по месту вашей регистрации.

КБК для дополнительных взносов предпринимателей вы найдете в таблице 3 ниже. Коды для взносов с доходов 2016 года смотрите во второй колонке. А если решите перечислять дополнительные взносы за текущий, год, нужный КБК найдете в третьей колонке таблицы 3.

Таблица 3. Какие КБК ставить в платежках на дополнительные пенсионные взносы ИП

ПлатежКод бюджетной классификации
Взносы за 2016 год и предыдущие периоды Взносы за 2017 год
Пенсионные взносы182 1 02 02140 06 1200 160182 1 02 02140 06 1110 160
Пени182 1 02 02140 06 2100 160182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3000 160182 1 02 02140 06 3010 160

Статус плательщика поставьте 09 согласно последним рекомендациям федеральной налоговой службы. Поскольку перечисляете страховые взносы с доходов предпринимателя.

Основание платежа — «ТП».

Налоговый период — «ГД.00.2016», если перечисляете дополнительные пенсионные взносы с доходов предпринимателя за прошлый год. Поставьте «ГД.00.2017» в поле 107, если вы решили уплатить взносы со сверхлимитных доходов коммерсанта за 2017 год.

Образец платежного поручения на дополнительные пенсионные взносы за 2016 год смотрите ниже.

Скачать образец в формате word

Образцы платежного поручения по взносам за март 2017 года

  1. Готовые образцы платежных поручений на 2017 год Платежное поручение по взносам в ПФР за  март 2017 года
  2. Готовые образцы платежных поручений на 2017 год Платежное поручение по взносам в ФФОМС за март 2017 года
  3. Готовые образцы платежных поручений на 2017 год Платежное поручение по взносам в ФСС за март 2017 года
  4. Готовые образцы платежных поручений на 2017 год Платежное поручение по взносам на травматизм за март 2017 года

Нюансы, требующие особого внимания

Получателем пенсионных, медицинских и обычных социальных взносов теперь является ИФНС. И только взносы на травматизм вы перечисляете по-старому в ФСС.

С 2017 года поменялись КБК по взносам, которые вы платите в ИФНС. Коды различаются в зависимости от того, за какой год вы переводите взносы.

В полях 106 и 107 платежек на все взносы, кроме травматизма, ставьте код основания платежа и налогового периода. В прошлом году в этих полях вы указывали нули.

 
Звезда
за правильный ответ
Тест
Неправильно
Правильно!
Кто является получателем медицинских взносов в 2017 году?
Медицинские взносы вы платите в 2017 году в ФНС. Поэтому в качестве получателя ставьте сокращенное название инспекции и УФК (письмо ФНС России от 01.12.2016 № ЗН-4-1/22860@)
ФНС России
ПФР
ФФОМС