Все статьи номера
статья 19 из 29
Не прочитано
9 , Сентябрь 2017
Проверки

Проверьте своих поставщиков, чтобы не лишиться расходов на УСН

Из этой статьи вы узнаете:
1. Как за несколько секунд сформировать досье на поставщика
2. С помощью каких сайтов проверить контрагента
3. Где посмотреть данные об имуществе и машинах
Надежда Кукурузяк, эксперт журнала «Упрощенка»

Не проверяете контрагентов? Посмотрите, чем это может обернуться

ФНС 25 июля обещала открыть на своем сайте nalog.ru налоговую тайну по всем компаниям — доходы и расходы, долги по налогам, нарушения, численность и т. п. Но не сложилось. Публикацию отложили на год (приказ от 27.07.2017 № ММВ-7-14/582@). Поэтому у налоговиков пока невозможно узнать, за что они штрафовали партнера и сколько он задолжал.

Но в Интернете есть другие сайты, где можно найти много полезного о поставщиках. Причем не надо требовать документы у контрагента. Список сайтов — в памятке ниже. А подробности — в этой статье.

Памятка. Сайты для проверки контрагентов

СайтЧто можно проверить
egrul.nalog.ruОбщие данные — когда открыли, срок работы, адрес, ФИО директора и учредителей, уставный капитал, телефоны и пр.
service.nalog.ru/addrfind.doАдрес контрагента — не попал ли он в массовые
service.nalog.ru/disqualified.doПолномочия директора. Может ли он руководить фирмой или отстранен от должности
service.nalog.ru/zd.doСдает ли компания декларации или больше года не отчитывается. Есть ли у нее долги больше 1000 руб., которые взыскивают приставы
rmsp.nalog.ruРазмер бизнеса — малый или средний. Здесь же данные о видах деятельности, лицензии, заключенные госконтракты и пр.
bankrot.fedresurs.ruДанные о том, не станет ли контрагент банкротом
vestnik-gosreg.ru/publ/fz83Сообщения о том, не планируют ли фирму исключить из ЕГРЮЛ
fssprus.ru/iss/ipДолги, которые взыскивают приставы, их суммы
kad.arbitr.ruСудебные дела контрагента
gks.ru/accounting_reportБухгалтерская отчетность, прибыль, убытки
e-disclosure.ruОтчеты и документы АО, показатели их работы
сервисы.гувм.мвд.рфПаспорт директора — действительный документ или подделка
reestr-dover.ruДоверенность представителя, который будет подписывать контракт вместо директора. Можно узнать, не отозвали ли документ
gibdd.ru/check/autoДанные по авто, на кого зарегистрировано, есть ли ограничения, розыск, ДТП, коммерческое использование
rosreestr.ruНедвижимость партнера, ее площадь, тип здания и др.

Читайте также

С 19 августа Кодекс запрещает инспекторам отказывать в расходах, если поставщик нарушает закон. Но налоговики все равно рекомендуют проверять контрагентов и собирать на них досье (подробности — в материале «Новая статья НК РФ ограничила расходы на упрощенке»).

Общие сведения о компании — когда открыли, срок работы, адрес

egrul.nalog.ru. Сервис позволяет узнать:

— когда компанию зарегистрировали;

— адрес организации;

— уставный капитал;

— ФИО, дату рождения, адрес директора и учредителей;

— изменения, которые компания вносила в реестр или учредительные документы.

Чтобы получить данные, у вас есть два варианта — в зависимости от того, нужен вам официальный документ ФНС или информация для себя.

Официальный документ. Вы получите выписку, которую ФНС заверит электронной подписью. Чтобы заказать документ, на сайте nalog.ru зайдите в раздел «Все сервисы» / «Представление сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП…». Чтобы заказать выписку, вы должны зарегистрироваться на сайте или открыть личный кабинет. Если уже это делали, то зайдите с помощью ИНН или e-mail. Подайте запрос на выписку. Документ будет готов через 3—5 минут. Скачать выписку можно в течение 5 суток. Как получить электронную выписку, смотрите на рис. 1 ниже.

Рисунок 1. Как получить электронную выписку из реестра

Данные для себя. В поисковике введите ИНН, ОГРН или название фирмы. Кликните на фирму, которую нашли. Сайт выдаст данные из реестра, но уже без подписи ФНС.

Обратите внимание

В выписках есть отметки о недостоверных данных — адресе, директоре, учредителях. Фирмы, которые полгода не исправляют такие отметки, с 1 сентября ликвидируют. Подробности — в статье "С 1 сентября налоговики без суда закроют упрощенцев. Как спасти фирму".

Чем занимается фирма — виды деятельности и лицензии

rmsp.nalog.ru. По ссылке — реестр малого и среднего бизнеса. Позволяет посмотреть статус организации-контрагента — малая или средняя, основной и дополнительный виды деятельности, наличие лицензий, телефоны, е-mail и пр.

В поисковой строке введите ИНН, ОГРН или ОГРНИП контрагента. Либо название фирмы или ФИО ИП. Сайт сформирует выписку с видами бизнеса и лицензиями, если они есть у фирмы (см. образец ниже).

Образец. Выписка с видами деятельности фирмы

Полномочия директора и его представителя

service.nalog.ru/disqualified.do. Сервис подскажет, может ли директор контрагента руководить компанией или его отстранили от должности из-за нарушений.

Заполните как можно больше полей в сервисе, чтобы поиск был точнее.

Если нашли генерального директора контрагента в списке дисквалифицированных лиц, не подписывайте с ним контракт. Кодекс запрещает налоговикам снимать расходы при УСН только из-за подписи неуполномоченных лиц (см. материал "Новая статья НК РФ ограничила расходы на упрощенке"). Но дефектная «первичка» — звонок для налоговиков, чтобы усиленно проверить сделки.

сервисы.гувм.мвд.рф. Тут можно проверить паспорт директора — действительный документ или подделка. Зайдите в раздел «Проверка по списку недействительных российских паспортов», введите серию, номер и проверочный код с картинки. Сервис покажет, числится ли паспорт в списках несуществующих.

reestr-dover.ru. Здесь вы можете «пробить» доверенность представителя, который будет подписывать контракт вместо директора. Для этого заполните обязательные поля в разделе «Проверить доверенность». Если доверенность действующая, сервис сообщит, что в реестре нет сведений об отмене документа (см. рис. 2 ниже).

Рисунок 2. Как проверить доверенности работников контрагента

Если контрагент отменил или не выдал доверенность, то сайт не найдет ее. Как выглядит такое сообщение, мы показали на рис. 3 ниже.

Рисунок 3. Как выяснить, что доверенность не существует

Не подписывайте договор с представителем, который не подтвердил полномочия. Попросите его обновить документы.

Массовость юридического адреса контрагента

service.nalog.ru/addrfind.do. По данной ссылке собраны все адреса массовой регистрации компаний и число фирм, которые по ним зарегистрированы.

Скачать список всех
массовых адресов можно
здесь.

Посмотрите, нет ли в списке адреса вашего контрагента. Массовый адрес — один из признаков однодневки, на который налоговые инспекторы ссылаются на проверках компаний (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 06.12.2016 № 09АП-55728/2016).

Чтобы защитить себя, по возможности проверьте сами, что контрагент находится в офисе. Если партнер из другого города, попросите у него доказательства с указанием адреса и фото помещения с вывеской компании, указателями и т. п.

Недвижимость и транспорт контрагента

gibdd.ru/check/auto. Это сайт ГИБДД по проверке автомобилей. Например, если планируете купить у контрагента машину, то выясните историю авто. Проверьте данные об аресте, розыске машины и дорожно-транспортных происшествиях. На эти сведения вы можете ориентироваться, чтобы снизить цену или отказаться от сделки с партнером.

Введите VIN машины контрагента. И система выдаст данные:

— модель, цвет, год выпуска авто и пр.;

— на физлицо или юрлицо зарегистрировано;

— есть ли ограничения/аресты;

— не в розыске ли авто;

— были ли ДТП с участием машины и в каком регионе. Как выглядит такое сообщение, смотрите на рис. 4 ниже.

Рисунок 4. Как получить сведения о ДТП по автомобилю

avtokod.mos.ru. Дополнительный сервис для проверки автомобилей, зарегистрированных в Москве и Московской области. Помимо вышеназванных данных, вы можете посмотреть, использовали ли машину под коммерческие перевозки, владели ли ей юрлица. Информация пригодится, если заказываете транспорт для перевозки грузов, людей и пр. Образец автоистории смотрите на рис. 5 ниже.

Рисунок 5. Как проверить историю эксплуатации машины

Советуем проверять авто сразу по двум сервисам, чтобы собрать больше данных.

rosreestr.ru. Здесь вы можете посмотреть недвижимость партнера. Проверьте данные, если покупаете здание либо хотите выяснить, есть ли у поставщика по этому адресу склад, офис и т. п. Для этого зайдите в раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» и вбейте адрес контрагента. Узнаете площадь и тип здания, кадастровую стоимость, форму собственности — частная или коммерческая.

Посмотреть панораму здания можно через Яндекс.Карты и Google Maps — также по адресу.

Добросовестность контрагента — вовремя ли платит долги, не срывает ли контракты

service.nalog.ru/zd.do. Это база компаний с налоговыми долгами и тех, кто не сдает отчетность. Проверьте партнера по ИНН. Если он не платил налоги, значит, и с вами рассчитываться будет с трудом. Либо фирма вообще может быть однодневкой. С такими лучше не работать.

fssprus.ru/iss/ip. На сайте приставов вы можете выяснить, взыскивают ли исполнители долги с контрагента и какова их сумма. Если долги большие, возможно, стоит отказаться от контракта.

rnp.fas.gov.ru. На сайте госзакупок вы найдете сорванные контракты поставщика. Введите ИНН, ОГРН или название фирмы в поисковую строку. Если контрагент добросовестный, то поиск не даст результатов. Если отказывался от контракта — сайт покажет нарушителя (см. рис. 6 ниже). Такие компании могут кинуть и вас. Не выполнят обещанные работы, услуги, а авансы получат и пр.

Рисунок 6. Как посмотреть контракты, которые сорвал поставщик

Конфликтность — как часто судился

kad.arbitr.ru. На сайте можно узнать, участвует ли контрагент в судебных разбирательствах. Для этого в картотеке дел в строке «Участник дела» впишите название, ИНН или ОГРН контрагента. Если партнер судился, сервис выдаст список дел, где он был участником. Можно посмотреть, с кем спорил контрагент и о чем. Проверьте и решите, нужен такой партнер или нет.

Перспективность и успешность — активы и прибыли, риск ликвидации

vestnik-gosreg.ru/publ/fz83. Cведения из «Вестника государственной регистрации». Тут вы узнаете, не планируют ли налоговики ликвидировать фирму.

bankrot.fedresurs.ru. В реестре сведений о банкротстве вы узнаете, банкротят ли компанию и в какой стадии процедура — наблюдение, конкурс и т. п.

gks.ru/accounting_report. Тут вы можете заказать бухотчетность контрагента. Введите ИНН фирмы и выберите год, за который хотите получить отчеты. По цифрам в отчетах вы оцените платежеспособность клиента.

e-disclosure.ru. На портале можно посмотреть информацию по акционерным обществам. Это квартальные и годовые отчеты, бухгалтерская отчетность, списки взаимосвязанных лиц. Для поиска перейдите в раздел «Поиск по компаниям». Введите ИНН или название фирмы. Сервис сформирует карточку на АО, в ней отчеты и показатели работы общества.

Как в один клик получить досье на контрагента

Если нет времени на поиск на разных сайтах, всю информацию о контрагенте можно получить в одном месте. Воспользуйтесь сервисом «Проверка контрагентов» (https: //upr.1cont.ru), который разработала «Упрощенка».

Сервис платный. У нас действуют два тарифа: на полгода (11 600 руб.) и год (19 900 руб.). В период подписки можно будет проверить любое количество контрагентов. 

Подписаться на 6 мес. (11 600 руб.) 

Подписаться на 12 мес. (19 900 руб.) 

Материалы для скачивания:
С 1 сентября налоговики без суда закроют упрощенцев. Как спасти фирму
№ 9, 2017
Налоговая посчитала адрес липовым и придралась к директору. Как исправить сведения в ЕГРЮЛ