Все статьи номера
Не прочитано
1 , Январь 2018
Платежки

Образцы платежек по НДФЛ и взносам с 1 января

Учитывайте новые реквизиты платежек, когда перечисляете НДФЛ и взносы в 2018 году. Чиновники обновили ОКТМО, статус и тип платежа. На примерах мы показали, как заполнить платежки с учетом изменений.

В январе вам предстоит заплатить НДФЛ с зарплаты за декабрь, которую вы выдали в последний рабочий день декабря. Кроме того, вы перечисляете взносы за декабрь, если не заплатили их до Нового года. Образцы платежек по НДФЛ и взносам смотрите после таблицы.

 

Срочная информация!

В двух регионах из-за реорганизации ИФНС изменились реквизиты платежек.

В Псковской области с 1 января 2018 года Межрайонная инспекция № 4 присоединилась к Межрайонной ИФНС России № 5. Тот, кто стоял на учете в МРИ №4, теперь указывают в платежках реквизиты инспекции №5.

В Тульской области с 30 декабря 2017 года два изменения. МИФНС №1 присоединилась к Межрайонной ИФНС №9, а МИФНС №11 и ИФНС по Центральному району города Тулы (Центральный район) – к Межрайонной ИФНС России №12. Плательщики из бывшей инспекции №1 теперь указывают в платежках реквизиты инспекции №9. А компании из инспекции №11 и ИФНС Тулы пишут реквизиты инспекции №12. В МФИНС №12 изменился КПП получателя – 710501001.  

Проверьте, как заполнить поля в платежках на налоги и взносы (см. таблицу). Если ошибетесь, платеж попадет в невыясненные.

Таблица. Как заполнить платежки по НДФЛ и взносам

Памятка. Как заполнить платежки

Поле платежкиКак заполнить
Статус лица (101)01 — если платите взносы в инспекцию;
02 — если платите НДФЛ за работников;
08 — если платите взносы в ФСС;
09 — если ИП платит взносы за себя или работников.
Со 2 октября появилось два новых статуса — 27 и 28 (приказ Минфина от 05.04.2017 № 58н). Но они не касаются платежек по налогам и взносам для упрощенцев. 28 — заполняют банки, которые возвращают в бюджет налоги, если деньги не зачислили на счет фирмы; 28 — ставят фирмы, которые получают по почте международные посылки и платят таможенные пошлины
Получатель, ИНН и КПП получателя (16, 61, 103)В качестве получателя напишите УФК по региону и в скобках — наименование ИФНС/отделения ФСС. В полях 61 и 103 заполните ИНН и КПП инспекции/фонда. Платежные реквизиты всех инспекций смотрите на интерактивной карте в конце статьи. Найдите свой регион, нажмите на него и проверьте платежные реквизиты: ИНН и КПП получателя платежа, название банка, БИК и номер счета
Банк получателя (поле 13)Пишите название банка и город. Некоторые кредитные учреждения стали отказывать принимать платежки, если в поле 13 заполняете лишь наименование банка
Очередность платежа (поле 21)В платежках по налогам и взносам, в том числе на травматизм, ставьте 5. Если вы ошиблись в поле, банк обязан принять поручение. Это разъяснил Минфин в письме от 04.10.2017 № 05-07-06/64623. Но на практике многие банки игнорируют разъяснения и не проводят платеж с ошибкой
Код платежа (22)0 или УИН, который прописан в требовании инспекторов
КБК (104)Если платите налог и взносы в ИФНС, ставьте в первых трех знаках код 182. Если взносы в ФСС, код начинается на 393
ОКТМО (105)Проверьте, не изменились ли коды ОКТМО. Например, в Московской области из-за реформы округов обновились коды с 1 января 2018 года:

Если платите налоги в декабре 2017 года, используйте старые коды. В 2018 году применяйте новые ОКТМО. Налоговики советуют узнавать коды на сайте nalog.ru в разделе «Сервисы» / «Узнай ОКТМО».
Основание платежа (106)Ставьте «ТП», если платите текущие платежи, «ЗД» — если гасите недоимку, ТР — если платите по требованию. В платежке по взносам на травматизм ставьте 0
Налоговый период (107)Пишите «МС.12.2017» — для взносов за декабрь, «МС.01.2018» — для НДФЛ с зарплаты за январь, 0 — для взносов на травматизм (письмо Федерального казначейства от 10.08.2017 № 07-04-05/05-660)
Номер документа (108)Для текущих платежей ставьте 0. Если платите по требованию, ставьте номер требования, знак «№» не заполняйте. В платежке на травматизм ставьте 0
Дата документа (109)В платежках по НДФЛ и взносам ставьте 0
Тип платежа (110)Оставляйте пустым. ЦБ ввел новый код 1, но он предназначен только для компаний, которые перечисляют стипендии, зарплату и другие суммы за счет бюджета (Указание от 05.07.2017 № 4449-У)

Читайте также

Как заполнить платежку по штрафам, читайте в журнале «Упрощенка», 2017, № 6, статья «Стало ясно, как заполнять платежки по штрафам».

Инспекторы должны уведомить фирму о том, что платежи необходимо уточнить (приложение к приказу ФНС от 25.07.2017 № ММВ-7-22/579@). Но срока для такого уведомления в приказе нет, поэтому организациям приходится самим выяснять, попал ли ошибочный платеж в бюджет.

Если платеж завис, то фирма обращается с заявлением об уточнении платежа. Составьте заявление в свободной форме или возьмите наш образец. Инспекторы уточнят платеж в течение 10 рабочих дней.

Образец 1. Платежка по НДФЛ

Кликайте на точки, чтобы увидеть подсказки

Статус плательщика
Статус плательщика
НДФЛ вы перечисляете за работников как налоговый агент, поэтому ставьте статус — 02. Если поставите 01, платеж зависнет в невыясненных
КБК
КБК
КБК для пеней по НДФЛ — 182 1 01 02010 01 2100 110, для штрафов — 182 1 01 02010 01 3000 110
ОКТМО
ОКТМО
Перед тем как платить налог, проверьте, не изменились ли коды ОКТМО. Обновленные коды — в таблице 
Налоговый период
Налоговый период
Если платите налог, который удержали с зарплаты за декабрь, пишите МС.12.2017. Если перечисляете налог с отпускных января, то заполните МС.01.2018
Назначение платежа
Назначение платежа
Месяц в назначении платежа должен совпадать с кодом в поле 107. Если в поле 107 поставили МС.12.2017, то в назначении платежа запишите — налог за декабрь
Поле 110
Поле 110
Поле 110 оставьте пустым. ЦБ ввел новый код 1 для поля. Его заполняют только компании, которые перечисляют деньги за счет бюджета: стипендии, зарплаты бюджетникам

Образец 2. Платежка по пенсионным взносам

Кликайте на точки, чтобы увидеть подсказки

Статус плательщика
Статус плательщика
Если взносы за работников платит компания, ставьте статус 01, если ИП — ставьте 09
КБК
КБК
Если платите за работников медицинские взносы, ставьте в платежке КБК — 182 1 02 02101 08 1013 160, если социальные — 182 1 02 02090 07 1010 160
ОКТМО
ОКТМО
Указывайте новые ОКТМО для плательщиков Подмосковья. Обновленные коды — в таблице
Налоговый период
Налоговый период
Если ИП перечисляет за себя фиксированные взносы за 2017 год, то в поле налогового периода ставьте ГД.00.2017
Назначение платежа
Назначение платежа
В назначении платежа запишите, какие взносы перечисляете и за какой они месяц. Регистрационный номер в ПФР заполнять не нужно
Поле 110
Поле 110
Поле 110 оставьте пустым. Новый код 1 ставят только фирмы, которые перечисляют деньги за счет бюджета: стипендии, зарплаты бюджетникам

Образец 3. Платежка по взносам на травматизм

Кликайте на точки, чтобы увидеть подсказки

Статус плательщика
Статус плательщика
В платежках по взносам на травматизм ставьте статус 08. При неверном статусе платеж может попасть в невыясненные
КБК
КБК
Если платите пени, то в платежке заполните КБК — 393 1 02 02050 07 2100 160
ОКТМО
ОКТМО
Указывайте новые ОКТМО для плательщиков Подмосковья. Обновленные коды — в таблице
Поле 106 — 109
Поле 106 — 109
В платежках по взносам на травматизм в поле 106 — 109 ставьте всегда 0
Поле 110
Поле 110
Поле 110 во всех платежках по налогам и взносам оставьте пустым. Код 1 ставят только компании, которые перечисляют деньги за счет бюджета — стипендии, зарплаты и т.п

Платежные реквизиты (интерактивная карта)