Все статьи номера
Не прочитано
2 , Февраль 2019
Помощь бухгалтеру

Как стать самозанятым: опыт редакции

С 1 января предприниматели на УСН могут перейти на уплату нового налога для самозанятых. Чтобы применять льготный режим, не платить взносы и работать без ККТ, нужно встать на учет. ФНС разработала веб-кабинет на сайте lknpd.nalog.ru и мобильное приложение. Мы протестировали оба сервиса.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

Зарегистрироваться можно через веб-кабинет на сайте lknpd.nalog.ru или через приложение «Мой налог».

Чтобы встать на учет через веб-кабинет, нужен ИНН и пароль от личного кабинета на сайте nalog.ru. Регистрация через сайт подходит тем, у кого нет смартфона. Личный кабинет будет доступен с любого компьютера.

Чтобы зарегистрироваться через мобильное приложение, нужен смартфон. Скачайте приложение в App Store или Google Play. Ссылки на приложения есть на сайте npd.nalog.ru в разделе «Регистрация».

  

Откройте приложение и выберите способ регистрации. Их два — по российскому паспорту и через личный кабинет физического лица.





















 

Регистрация по паспорту. Подходит тем, у кого нет личного кабинета на сайте ФНС.

Наведите камеру на разворот паспорта с фотографией. Пользователи писали в отзывах к приложению, что с первого раза не всегда удается отсканировать паспорт, так как страница с фото часто бликует. Мы тоже попробовали зарегистрироваться по паспорту. Приложение несколько раз выдавало ошибку, что паспортные данные нечитаемы. Только с пятого раза удалось отсканировать паспорт, но приложение постоянно искажало сведения о ФИО, не могло считать правильно дату и место рождения.

Делайте скан при равномерном освещении. Если не получится, попробуйте еще раз. Проверьте данные. Если появятся оранжевые надписи, их можно исправить вручную.

Далее сделайте селфи без головного убора и очков и моргните в камеру. Приложение сверит фото с паспортом. Пользователи в отзывах писали, что приложение часто не может сверить два фото, так как селфи вы делаете в реальном времени, а паспорт получили 20 лет назад. Нам тоже удалось сличить паспорт и селфи только со второго раза. Первый раз приложение посчитало, что перед ним другой человек, а не тот, что в паспорте. Поэтому если не получается сопоставить фото, попробуйте сфотографироваться еще раз. Если приложение все равно выдает ошибку, обратитесь в инспекцию, чтобы открыть личный кабинет на сайте nalog.ru.

Регистрация через личный кабинет. Введите ИНН и пароль от личного кабинета на сайте nalog.ru. Укажите номер мобильного телефона. Вы получите СМС-сообщение с кодом проверки. Введите код в пустое поле. 

    

Затем выберите регион, в котором ведете деятельность. Пока налог введен в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Если вы прописаны в регионе, который не входит в «пилот», это не страшно. Главное, чтобы вы работали в одном из субъектов. Например, вы живете в Туле, а работаете по заказам столичных компаний. Поэтому можете применять спецрежим. Выберите регион Москва. Далее независимо от того, каким способом вы регистрируетесь, нужно подтвердить данные. Нажмите кнопку «Подтверждаю», чтобы направить заявление о регистрации. Приложение сообщит, что вы успешно встали на учет, и предложит придумать ПИН-код, чтобы защитить доступ к личном кабинету.

    

Как сформировать и отправить чек

На любую выручку от клиентов — наличку или безналичные — нужно сформировать чек. Кстати, приложение не дает оформить чек в тот же день, когда вы встали на учет. Поэтому зарегистрируйтесь за день до начала деятельности. ИП может зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение, а чеки отправлять через сайт lknpd.nalog.ru, и наоборот.


















 

Чтобы оформить чек, нажмите кнопку «Новая продажа». Укажите сумму, кто и за что заплатил. Если услуги оказали фирме или ИП, укажите ИНН и название компании/Ф. И. О. предпринимателя. Отправьте чек по СМС или на e-mail клиента или дайте считать QR-код с телефона. Если в чеке ошибка или вы вернули деньги покупателю, чек можно аннулировать или исправить. Чек все равно будет виден в приложении и веб-кабинете, но с пометкой, что он аннулирован.

   

Как узнать сумму начисленного налога

Самозанятый не будет сам считать налоги. Налог посчитает приложение. Ставка налога зависит от того, кому вы оформили чек. Если физлицу, налог начислят по ставке 4 процента. Продажа фирме или ИП облагается по ставке 6 процентов.

Приложение уменьшит налог на вычет, общий размер которого не превышает 10 тыс. руб. с начала регистрации. Конкретная сумма вычета зависит от ставки налога. Для налога по ставке 4 процента вычет равен 1 проценту от дохода, для налога по ставке 6 процентов вычет составит 2 процента от дохода.

Начисленный налог вы увидите в приложении или личном кабинете. Можно сразу следить за тем, сколько придется платить с каждой продажи. Срок уплаты налога — до 25-го числа следующего месяца.

Частые вопросы про налог для самозанятых

Сможет ли самозанятый подтвердить полученный доход — например, для кредита?

Да, в веб-кабинете можно будет сформировать справку о доходе за период. Пока этот сервис не работает, сайт выдает ошибку.

Может ли предприниматель на новом спецрежиме платить налог с разницы между доходами и расходами?

Нельзя. Инспекция автоматически считает налог с доходов, на которые вы оформили чеки. Инспекция уменьшит налог только на вычет — 1 или 2 процента с доходов.

Должен ли предприниматель закрыть ИП, чтобы перейти с упрощенки или ЕНВД на новый спецрежим?

Необязательно. Но нужно отказаться от других спецрежимов. Если ИП применял упрощенку, подайте уведомление по форме № 26.2-8 (утв. приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@). Если применял ЕНВД, подайте заявление по форме № ЕНВД-4 (утв. приказом ФНС от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@). Так рекомендует ФНС в письме от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@. Подать заявление/уведомление надо в течение месяца с даты, когда ИП встал на учет как самозанятый.

Может ли самозанятый совмещать свой бизнес с работой по трудовому договору?

Да, физлицо может получать зарплату на основной работе и зарегистрироваться как самозанятый. В качестве самозанятого он может оказывать услуги любым компаниям и физлицам, кроме текущего или бывшего работодателя, где трудился последние два года. Например, можно работать в салоне красоты по трудовому договору и делать дома маникюр клиентам.

Учитываются ли доходы по трудовому договору при расчете лимита в 2,4 млн руб.?

Нет, не учитываются. При расчете лимита доходов для спецрежима — 2,4 млн руб. учитываются только доходы от деятельности в качестве самозанятого.

Что делать предпринимателю, если его доход с начала года превысил 2,4 млн руб.?

Инспекция снимет физлицо с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Сверхлимитные доходы будут облагаться по обычным ставкам: для физлица-резидента, которое не является ИП, — по ставке 13 процентов, для предпринимателя — в зависимости от системы налогообложения, на которую он перешел после ухода с нового спецрежима.