Как упрощенцам с нового года выбрать банк и получить страховку

Как проверить свой банк

За последний год без лицензий остались полсотни банков. Проверьте свой банк, чтобы внезапно не остаться без счета. Есть три основных способа проверить банк.

Место в рейтинге. Рейтинги публикуют издания banki.ru, Forbes, РБК и пр. Принципы у ресурсов схожие — чем ближе банк к началу списка, тем безопаснее с ним работать. Проверять рейтинг нужно, чтобы в случае спора доказать, что вы заплатили налоги. Смотрите пример из практики.

Из практики

Компания заплатила налоги через банк, у которого вскоре отозвали лицензию. Деньги в бюджет не поступили. Довод, что бизнесмен не знал о проблемах банка и действовал добросовестно, суд не принял. Суд указал, что компания могла знать о возможных проблемах, когда направляла платежи. Согласно интернет ресурсам www.vedomosti.ru, www.rbk.ru, www.banki.ru, банк неоднократно попадал в список нарушителей нормативов ЦБ. А как сообщил сайт www.ria.ru, рейтинговое агентство Moodys понизило рейтинг банка в до уровня "Саа2" (очень высокий кредитный риск). Эти данные являются общедоступными. По мнению суда, компания должна была знать о ненадежности банка. Следовательно, могла предположить, что в будущем возникнут проблемы. Поэтому суд отказался признать налог оплаченным (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 26.03.2018 № А56-34005/2017).

Впрочем, иногда упрощенцам все же удается доказать, что они не должны проверять банк. Фирма направила в банк платежки, чтобы перевести налог на УСН, земельный налог и взносы. Но в бюджет платежи не попали, поскольку ЦБ отозвал у банка лицензию. Фирма обратилась в ИФНС, чтобы признать исполненной обязанность по уплате налогов и взносов. Но инспекция отказала, сославшись на отсутствие таких полномочий.

Компания обратилась в суд. Суд первой инстанции также отказал в иске. Судьи решили, что фирма специально приняла срочные действия, чтобы минимизировать потери от банкротства банка. На момент оплаты налогов интернет-ресурс Банки.ру уже опубликовал информацию о том, что банк испытывает финансовые затруднения. И фирма досрочно заплатила часть налогов и взносов. 

Апелляция и кассация с данным выводом не согласилась и встали на сторону истца. Инспекция не представила прямых доказательств того, что истец заведомо знал о том, что банк не проведет платеж. Кроме того, не было и косвенных доказательств – нетипичного поведения налогоплательщика, которое говорит о его недобросовестности. Фирма открыла единственный расчетный счет задолго до того, как  у банка отозвали лицензию и регулярно использовала его для платежей в бюджет. Публикацию о сбоях в работе банка на узкоспециализированном интернет-портале Банки.ру суды также не сочли весомым аргументом. Тем более что сотрудники банка оставляли комментарии, в которых обещали устранить проблемы. Истец не является профессиональным участником банковского сектора, и налоговая необоснованно требует от фирмы отслеживать информацию, которая не является общеизвестной (постановление Арбитражного суда Московского округа от 16.01.2019 № Ф05-23486/2018 по делу № А41-16397/2018).

Финансовые показатели. Нормативы устанавливает ЦБ, другие банки обязаны им соответствовать (Инструкция ЦБ от 28.06.2017 № 180-И). Если показатели кредитных учреждений выше максимума или ниже минимума, то ЦБ вправе ввести временную администрацию или отозвать лицензию. Все лимиты — в табл. 1.

Таблица 1. Финансовые показатели работы банка

Показатели по всем банкам есть на сайте cbr.ru в разделе «Информация по кредитным организациям»/«Формы отчетности». Из отчетов выберите форму 135 на последнюю дату и нажмите «Загрузить». Из скачанного архива возьмите файл с цифрами «135_3», распакуйте его и откройте через Excel. В таблице три графы — регистрационный номер банка, название показателя и значение. Показатель своего банка найдите по регистрационному номеру. Номер банка узнайте на сайте cbr.ru/credit/main.asp по названию учреждения. Многие банки также публикуют финансовые показатели на своих сайтах.

Значимость банка. Список системно значимых банков публикует Центробанк на сайте cbr.ru (Указание от 22.07.2015 № 3737-У). Это кредитные учреждения, на долю которых приходится 60 процентов активов всех банков. Сейчас в списке 11 кредитных учреждений — Сбербанк, Росбанк, Альфа-Банк, ВТБ, Промсвязьбанк и др. С этими банками работать безопасно.

Можно ли платить налоги и зарплату через проблемный банк

Если у банка начались проблемы, клиенты стараются вывести деньги со счета. Например, направить платежки на зарплату или налоги. Но платежи зависают и не доходят до бюджета. Потом в суде приходится доказывать, что фирма заплатила налоги. В одних случаях выигрывают компании, в других — налоговики (см. табл. 2).

Таблица 2. Как фирмы спорили из-за финансовых проблем банка

Также возможны споры и с работниками, которые не получили зарплату в проблемном банке. Например, недавно суд рассмотрел спор. Организация перевела зарплату на карты. Часть денег работники успели снять, а часть нет, так как у банка отозвали лицензию. Остаток завис в банке. Работники не могли снять суммы ни в банкомате, ни в отделении банка. Одна работница обратилась в суд, чтобы вернуть зарплату 59,8 млн руб.

Судьи поддержали работодателя. Фирма перевела сотруднице всю зарплату до того, как у банка отозвали лицензию. То есть выполнила свою обязанность. Если сотрудница не сняла деньги со счета, то она обращается за возмещением в Агентство по страхованию вкладов (апелляционное определение Кемеровского областного суда от 21.06.2018 № 33-6085/2018).

Кто может получить страховку в 2019 году

С 2019 года малые компании вправе получить страховку, если у банка отозвали лицензию или ввели мораторий. Компании вернут максимум 1,4 млн руб. Это лимит для одного банка. Если у компании счета в двух банках, у которых отозвали лицензии, то компания получит с каждого банка не более 1,4 млн руб.

Получить возмещение компания сможет, если фирма числится в реестре малого бизнеса на день страхового случая — когда отозвали лицезию или ввели мораторий. ЦБ вводит мораторий на три месяца, когда назначает в банке временную администрацию. Это возможно, если банк в течение семи дней не исполняет требования кредиторов (п. 1 ст. 189.26 Закона № 127-ФЗ). Проверить, есть ли компания в реестре, можно на сайте ФНС rmsp.nalog.ru.

На какие счета распространяется страховка

Под страховку подпадают депозиты компаний, средства на расчетных и валютных счетах (ст. 2 и 8 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ). Получить возмещение не получится, если счета открыты в зарубежных филиалах, переданы банку в доверительное управление и в других случаях, которые названы в законе (п. 2 ст. 5 Закона № 177-ФЗ).

Требования по лопнувшему банку перейдут к Агентству по страхованию вкладов (ст. 189.38 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). Страховку выплатит банк-агент. Его назначит Агентство. Какой банк вернет деньги, узнайте на сайте asv.org.ru или в своем банке. Наглядный алгоритм для возврата средств — ниже.

Алгоритм. Как получить страховку, если у банка отозвали лицензию

Как получить деньги по страховке

Чтобы получить страховку в пределах 1,4 млн руб., подайте банку-агенту документы.

Заявление о выплате возмещения. Оформите заявление по форме Агентства. Если у вас ИП, то возьмите форму из приложения 1 к Порядку (утв. решением Правления ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 03.08.2006, протокол № 46). Если у вас компания, возьмите форму из приложения 4 к Порядку.

Образец. Заявление о выплате банком страховки

В заявлении укажите название компании и банка, в котором зависли деньги. В разделе 1 приведите реквизиты счета для возврата страховки — ИНН, БИК, корреспондентский и расчетный счета. Раздел 2 заполните, только если хотите вернуть сумму более 1,4 млн руб.

Документ, удостоверяющий личность. Представьте паспорт руководителя или иного лица, который вправе действовать от лица фирмы.

Доверенность. Потребуется, если документы подает представитель. Доверенность заверьте у нотариуса, если отправляете бумаги почтой или отдаете через экспедицию банка. Если передаете лично в руки уполномоченному лицу, нотариальная подпись не нужна (п. 4 и 5 ст. 10 Закона № 177-ФЗ).

Подтверждающий документ о том, что вы состоите в реестре малого бизнеса, направлять в банк не нужно. Банкиры сами проверят информацию. После того как представите документы, банк-агент отправит деньги на счет в течение трех дней (п. 3—5 ст. 12 Закона № 177-ФЗ). При условии, что прошло 14 календарных дней со дня отзыва лицензии или моратория.

Как вернуть больше 1,4 млн руб.

Если у фирмы вклад на 2 млн руб., организация получит от Агентства страховку на 1,4 млн руб. Остальные 600 тыс. руб. компания вправе потребовать в процессе банкротства банка (с. 11 Закона № 177-ФЗ, ст. 189.32 и 189.35 Закона № 127-ФЗ).

Чтобы получить остаток, компания должна заявить себя в качестве кредитора. Автоматически банк отнесет вас к числу кредиторов, если вы заполнили раздел 2 в заявлении на возмещение. Если сразу в качестве кредитора вы себя не заявили, сделайте это в период, когда в банке назначили временную администрацию. Для этого подайте требование о включении в реестр кредиторов. Скачать бланк можно на сайте asv.org.ru в разделе «Ликвидация банков»/«Бланк документов»/«Форма требования кредитора».

К требованию приложите свидетельство о постановке на учет, ОГРН, договор банковского счета и выписку с указанием остатка на дату отзыва лицензии. Чем раньше вы подадите заявление, тем выше в очереди будете. Конкурсный управляющий удовлетворит требования кредиторов, которые попали в реестр, в порядке очереди.