ещё
свернуть
Свежий номер

Что нового

Новости бухгалтерского учета

15 октября

Минтруд назвал штраф за график отпусков

Минтруд назвал штраф за график отпусков

17 декабря — официальная дата, с которой трудовики начнут штрафовать за график отпусков на 2020 год. Размер штрафа Минтруд объявил в письме от № 14-2/ООГ-9399.

Штрафы за график отпусков

За график отпусков, утвержденный датой 17 декабря и позже, трудовая инспекция назначит штрафы по части 1 статьи 5.27 КоАПР РФ.

По этой статье наказание:

  • Для должностных лиц (бухгалтер, кадровик) — предупреждение или штраф 1000-5000 руб.
  • Для ИП — штраф 1000-5000 руб.
  • Для организаций — от 30 000 до 50 000 руб.

Такой же штрафы грозит тем, кто не утвердил график отпусков вовсе.

Бланк графика отпусков на 2020 год

На нашем сайте вы можете скачать график отпусков на 2020 год.

Официальный бланк графика отпусков на 2020 годОфициальны бланк Пример заполнения шаблона графика отпусков на 2020 годИдеальный образец заполнения, убережет от штрафов

Заполнить график отпусков онлайн в автоматическом режиме вы можете в программе "БухСофт". Программа подскажет, какие графы заполнить без ошибок.

Заполнить график отпусков онлайн

Читайте также в журнале "Упрощенка"


15 октября

Президент внес изменения в график отпусков на 2020 год

-

Заполнять график отпусков на 2020 год бухгалтеры должны по новым правилам. Изменения внесены Федеральным законом № 360-ФЗ. 

Официальный бланк графика отпусков на 2020 годОфициальны бланк Пример заполнения шаблона графика отпусков на 2020 годИдеальный образец заполнения, убережет от штрафов

Изменения

Бухгалтерия должна будет подготовить график отпусков на 2020 год, успеть сделать это нужно до середины декабря.

Работники должны брать отпуск согласно этому графику, изменения допускаются только с разрешения работодателя. То есть если время ухода занято, то руководитель вправе не разрешить уходить в отпуск вне графика, работник с этим ничего сделать не сможет.

Президент внес изменения в порядок предоставления отпусков. Изменения вступили в силу с 2019 года и применяются в том числе при составлении графика отпусков на 2020 года.

Так, в Трудовой кодекс добавлена новая статью 262.2. В ней прописано, что работникам с тремя и более детьми до 12 лет ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по их желанию в удобное для них время. То есть многодетные матери и отцы смогут уходить в отпуск в любое время.

Как выяснил журнал "Упрощенка", это значит, что бухгалтерия должна дать заполнить график отпусков в первую очередь многолетным отцам и матерям, а уже потом остальным работникам.

Однако это не весь перечень работников с первоочередным отпусков. "Упрощенка" составила таблицу, в которую внесла всех работников, которым бухгалтерия или кадровая служба должна дать возможность заполнить график отпусков в первую очередь.

Какие работники вправе выбирать любое время для отпуска

Заполнить график отпусков онлайн в автоматическом режиме вы можете в программе "БухСофт". Программа подскажет, какие графы заполнить без ошибок.

Заполнить график отпусков онлайн

Категория граждан

Какое право предоставляется

Основание

Один из родителей (в том числе опекун, попечитель, приемный родитель), воспитывающий ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет

Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по желанию в удобное для работника время

статья 262.1 ТК РФ

Несовершеннолетний работник (до 18 лет)

Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется продолжительностью 31 календарный день в любое удобное время для работника.

статья 267 ТК РФ

Почетные доноры

Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по желанию в удобное для работника время

статья 23 Федерального закона от 20.07.2012 № 125-ФЗ

Беременные женщины

Перед отпуском по беременности и родам или непосредственно после него либо по окончании отпуска по уходу за ребенком работнице по ее желанию предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск. При этом стаж работы непосредственно у работодателя, где она трудится на момент отпуска не важен.

статья 260 ТК РФ

Работник, у которого жена находится в отпуске по беременности и родам

По желанию такого сотрудника ему предоставляется ежегодный отпуск в период нахождения его жены в отпуске по беременности и родам независимо от стажа его работы у работодателя, где он трудится на момент отпуска.

статья 123 ТК РФ

Работники, которые усыновили/удочерили ребенка или детей в возрасте до 3 лет

Сотрудникам, усыновившим ребенка, предоставляется отпуск на период со дня усыновления и до истечения 70 календарных дней со дня рождения усыновленного ребенка, а при одновременном усыновлении двух и более детей - 110 календарных дней со дня их рождения.

По желанию работников, усыновивших ребенка (детей), им предоставляется отпуск по уходу за ребенком до достижения им (ими) возраста трех лет. В случае усыновления ребенка (детей) обоими супругами указанные отпуска предоставляются одному из супругов по их усмотрению. Женщинам, усыновившим ребенка, по их желанию вместо отпуска, указанного в части первой настоящей статьи, предоставляется отпуск по беременности и родам на период со дня усыновления ребенка и до истечения 70 календарных дней, а при одновременном усыновлении двух и более детей - 110 календарных дней со дня их рождения.
 

статья 257 ТК РФ

Работники по совместительству

Лицам, работающим по совместительству, ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется одновременно с отпуском по основной работе. Даже если совместитель не отработал и 6 месяцев, работодатель все равно обязан отпустить его в отпуск (авансом). Более того, если продолжительность отпуска на работе по-совместительству полагается меньше по сроку, нежели по основному месту работы, то в таком случае работодатель по просьбе работника должен предоставить его отпуск без сохранения заработной платы такой же продолжительностью.

статья 286 ТК РФ

Работники, прервавшие свой отпуск по требованию работодателя

Отозвать работника из отпуска можно только с его на это согласия. Неиспользованные части отпуска в таком случае предоставляются работнику в удобное для него время в течение текущего рабочего года или на следующий год.

статья 125 ТК РФ

Участники боевых действий или инвалиды войн

Отпуск предоставляется в любое время.

пп. 17 п. 1 ст. 14, ст. 16 Федерального закона РФ «О ветеранах» от 12.01.1995 г. №5-ФЗ

Супруги военнослужащих

Отпуск предоставляется одновременно с отпуском супруга.

п. 11 ст. 11 Федерального закона РФ «О статусе военнослужащего» от 27.05.1998 № 76-ФЗ

Родители детей-инвалидов в возрасте до 18 лет

Одному из родителей (опекуну, попечителю, приемному родителю), воспитывающему ребенка-инвалида в возрасте до восемнадцати лет, ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по его желанию в удобное для него время.

статья 262.1 ТК РФ

Граждане, награжденные «Герой труда» или «Герой России»

Отпуск предоставляется в любое время.

п. 3 ст. 8 Федерального закона РФ «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы» от 15.01.1993 № 4301-1

Отец и мать, у которых 3 и более детей до 12 лет 

Отпуск предоставляется в любое время.

статья 262.2 ТК РФ

Срочные новости про отпуска

Срок составления графика

График отпусков утверждается работодателем за 2 недели до наступления нового календарного года. Такие сроки указываются в ст. 123 ТК РФ.

Для внесения изменений в график сроки не предусмотрены. Это делается по мере необходимости. Приказ на утверждение графика составлять необязательно.

Если не успели вписаться в сроки — ничего страшного, просто утвердите график задним числом, например, 10 декабря. Успеете до проверки трудовиков — штрафов не будет.

Штрафы за график отпусков

За график отпусков, утвержденный датой 18 декабря и позже, трудовая инспекция назначит штрафы по части 1 статьи 5.27 КоАПР РФ.

По этой статье наказание:

  • Для должностных лиц (бухгалтер, кадровик) — предупреждение или штраф 1000-5000 руб.
  • Для ИП — штраф 1000-5000 руб.
  • Для организаций — от 30 000 до 50 000 руб.

Такой же штрафы грозит тем, кто не утвердил график отпусков вовсе.


Читайте также в журнале "Упрощенка"


15 октября

Работодателям запретили хранить трудовые книжки работников

Работодателям запретили хранить трудовые книжки работников

Нельзя хранить в личных делах работников трудовые книжки. За это предусмотрен штраф для компаний 50 000 рублей (ч. 1 ст. 13.11 КоАП). Об этом сообщил Роструд на своем сайте.

КоАП РФ Статья 13.11. Нарушение законодательства Российской Федерации в области персональных данных Редакция от 1 сентября

Как хранить трудовые книжки

При трудоустройстве будущий работник подает в отдел кадров необходимые документы. Они перечислены в статье 65 ТК РФ:

  1. Паспорт
  2. Трудовая книжка
  3. СНИЛС
  4. Военный билет
  5. Диплом и др.

Полный список документов при устройстве на работу есть в статье «Полный список документов для приема на работу по ТК РФ в 2019 году».

Работник кадровой службы должен занести данные из паспорта и других документов в личную карточку работника и отдать документы. Копии делать запрещено.

Хранить трудовую книжку можно только в одном случае — если на то есть письменно согласие работника. Без него делать это запрещено. Образец согласия скачайте по ссылке ниже. Без письменного согласия придется заплатить штраф 50 000 рублей в соответствии с частью 1 статьи 13.11 КоАП РФ.

"Работодатель вправе хранить копии документов работника (копия паспорта, СНИЛС, трудовой книжки) в его личном деле при условии получения от работника согласия на хранение и обработку персональных данных," — отметили в Роструде.

Согласие сотрудника на обработку персональных данныхСкачать официальный бланк

Ранее журнал «Упрощенка» опубликовал статью «Полный список документов при увольнении работника в 2019 году».

Статьи по теме в журнале "Упрощёнка"

15 октября

Онлайн-кассы при УСН отменили задним числом

Онлайн-кассы при УСН отменили задним числом 

ФНС отменила онлайн-кассы задним числом. Теперь стало понятно, по каким операциям теперь не нужно применять ККТ.

Кого освободили от онлайн касс Полный перечень от ФНС

После вступления в силу поправок в закон о ККТ не было ясно, когда нужно применять онлайн-кассы, а когда нет. Редакция журнала «Упрощенка» получила от налоговиков разъяснения по спорным вопросам.

Зарплата

ККТ не применяйте, когда выдаете зарплату сотрудникам, в том числе в натуральной форме (ст. 131 ТК). Если вы выдаете зарплату продуктами, то вы не реализуете товары, это форма оплата труда (письмо ФНС от 21.08.2019 № АС-4-20/16571@).

Также не нужно применять кассу, если сотрудник возмещает расходы на оплату услуг, которые оказал не работодатель, а сторонняя организация. Например, вы оплатили работнику мобильную связь, страховку или питание в чужой столовой и удерживаете эти расходы из зарплаты.

Иная ситуация, если сотрудники приобрели товары в счет зарплаты или компания оказывает какие-то работы и услуги, а вы удерживаете их стоимость в день выдачи зарплаты.

Как должны выглядеть чеки ККТРекомендации ФНС

Взаимозачеты

Несмотря на то что с 1 июля продавцы обязаны применять кассу при встречном предоставлении, при зачете встречных долгов с юрлицами и ИП пробивать чеки не нужно (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ).

Закон освобождает от ККТ безналичные расчеты между организациями и ИП, если стороны не расплачивались наличными или электронными средствами платежа с предъявлением (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Поскольку при зачете взаимных долгов стороны не передают друг другу деньги и не предъявляют карту, значит, чеки не нужны (письмо ФНС от 21.08.2019 № АС-4-20/16571@).

Чек пробейте, если зачитываете взаимные долги с физлицом. Например, вы арендовали квартиру у физлица, а арендодатель купил у вас товар, а вы затем зачли взаимные долги.

Пример чека на встречное представление

Лучше всего пробитие чека на встречное представление показать на примере. 9 августа ООО «Компания» продало принтер и сканер И.И. Иванову. В свою очередь, компания арендует помещение у И.И. Иванова, поэтому они договорились зачесть оплату за товар в счет аренды. Первый чек кассир оформил 9 августа 2019 года, когда Иванов забирал товар. Второй чек кассир пробила 31 августа 2019 года. Образцы чеков смотрите ниже.

Образцы чеков на встречное предоставление Расшифровка чеков на встречное представление Комментарии к строкам чека смотрите в журнале "Упрощенка"

Когда нужны и не нужны чеки ККТ Когда нужны и не нужны чеки ККТ Когда нужны и не нужны чеки ККТ — смотрите в таблице журнала "Упрощенка".


Редакция журнала "Упрощенка" подготовила образцы новых чеков по всем новым ситуациям ситуациям. Используйте в работе. Они опубликованы в статье журнала «Упрощенка».

Все изменения в чеках ККТ


Важные статьи про чеки ККТ в журнале "Упрощенка"


15 октября

ФНС ввела новое основание для отказа в приеме 6-НДФЛ и деклараций

ФНС ввела новое основание для отказа в приеме 6-НДФЛ и деклараций

ФНС ввела новое основание для отказа в приеме 6-НДФЛ и деклараций. Это следует из приказа ФНС от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@.

Изменения в правилах прием отчетов

У инспекторов появится дополнительный повод «завернуть» ваши отчеты. ФНС утвердила новый административный регламент, в котором стало больше оснований для отказа в приеме деклараций и расчетов (приказ ФНС от 08.07.19 № ММВ-7-19/343@). 

Новый регламент вступит в силу, как только Минфин отменит приказ от 02.07.2012 № 99н со старым порядком. Как нам стало известно, проект уже готов и в ближайшее время его передадут на регистрацию в Минюст.

Как следует из приказа, станет больше оснований, по которым налоговики не примут декларацию или расчет по взносам. Основная претензия — подпись руководителя или уполномоченного представителя на отчетности. В частности, отчет не примут, если в отношении директора в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений или он в суде отказался от участия в организации.

ФНС ввела новое основание для отказа в приеме 6-НДФЛ и деклараций

К концу сентября инспекции по поручению ФНС собирали информацию по всем декларациям, которые подавали уполномоченные представители компаний. Как пояснили журналу "Российский налоговый курьер" сами налоговики, основная цель — вычислить объем скомпрометированных подписей и свести их к минимуму. На основе этой информации ФНС дополнила перечень отказов в приеме деклараций.

Проверить, откажут вам в приеме 6-НДФЛ и деклараций, очень просто. Сделать это можно в сервисе "Российский налоговый курьер. Контрагенты". Введете ИНН своей компании и узнайте, есть ли по учредителю отметка о недостоверности сведений.

Проверить компанию

Читайте также в журнале "Упрощенка"

15 октября

Новые правила предоставления отпусков работникам в 2020 году

-

С 2020 года перечень лиц, которым отпуск предоставляется в любое время, изменен. Теперь такое право распространяется еще на одну категорию работников. В статье мы привели новые правила, которые помогут бухгалтеру правильно выплатить отпускные в 2020 году. 

Правила предоставления отпусков в 2020 году: полный перечень Инструкция по шагам

Новые правила по отпускам

В 2020 году работникам предоставлено право выбирать время отпуска с 1 января. Все перечисленные в таблице работники должны заполнять график отпусков на 2020 год в приоритетном порядке, иначе штраф для бухгалтерии 50 000 рублей.

Категория граждан

Какое право предоставляется

Основание

Один из родителей (в том числе опекун, попечитель, приемный родитель), воспитывающий ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет

Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по желанию в удобное для работника время

статья 262.1 ТК РФ

Несовершеннолетний работник (до 18 лет)

Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется продолжительностью 31 календарный день в любое удобное время для работника.

статья 267 ТК РФ

Почетные доноры

Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по желанию в удобное для работника время

статья 23 Федерального закона от 20.07.2012 № 125-ФЗ

Беременные женщины

Перед отпуском по беременности и родам или непосредственно после него либо по окончании отпуска по уходу за ребенком работнице по ее желанию предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск. При этом стаж работы непосредственно у работодателя, где она трудится на момент отпуска не важен.

статья 260 ТК РФ

Работник, у которого жена находится в отпуске по беременности и родам

По желанию такого сотрудника ему предоставляется ежегодный отпуск в период нахождения его жены в отпуске по беременности и родам независимо от стажа его работы у работодателя, где он трудится на момент отпуска.

статья 123 ТК РФ

Работники, которые усыновили/удочерили ребенка или детей в возрасте до 3 лет

Сотрудникам, усыновившим ребенка, предоставляется отпуск на период со дня усыновления и до истечения 70 календарных дней со дня рождения усыновленного ребенка, а при одновременном усыновлении двух и более детей - 110 календарных дней со дня их рождения.

По желанию работников, усыновивших ребенка (детей), им предоставляется отпуск по уходу за ребенком до достижения им (ими) возраста трех лет. В случае усыновления ребенка (детей) обоими супругами указанные отпуска предоставляются одному из супругов по их усмотрению. Женщинам, усыновившим ребенка, по их желанию вместо отпуска, указанного в части первой настоящей статьи, предоставляется отпуск по беременности и родам на период со дня усыновления ребенка и до истечения 70 календарных дней, а при одновременном усыновлении двух и более детей - 110 календарных дней со дня их рождения.
 

статья 257 ТК РФ

Работники по совместительству

Лицам, работающим по совместительству, ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется одновременно с отпуском по основной работе. Даже если совместитель не отработал и 6 месяцев, работодатель все равно обязан отпустить его в отпуск (авансом). Более того, если продолжительность отпуска на работе по-совместительству полагается меньше по сроку, нежели по основному месту работы, то в таком случае работодатель по просьбе работника должен предоставить его отпуск без сохранения заработной платы такой же продолжительностью.

статья 286 ТК РФ

Работники, прервавшие свой отпуск по требованию работодателя

Отозвать работника из отпуска можно только с его на это согласия. Неиспользованные части отпуска в таком случае предоставляются работнику в удобное для него время в течение текущего рабочего года или на следующий год.

статья 125 ТК РФ

Участники боевых действий или инвалиды войн

Отпуск предоставляется в любое время.

пп. 17 п. 1 ст. 14, ст. 16 Федерального закона РФ «О ветеранах» от 12.01.1995 г. №5-ФЗ

Супруги военнослужащих

Отпуск предоставляется одновременно с отпуском супруга.

п. 11 ст. 11 Федерального закона РФ «О статусе военнослужащего» от 27.05.1998 № 76-ФЗ

Родители детей-инвалидов в возрасте до 18 лет

Одному из родителей (опекуну, попечителю, приемному родителю), воспитывающему ребенка-инвалида в возрасте до восемнадцати лет, ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по его желанию в удобное для него время.

статья 262.1 ТК РФ

Граждане, награжденные «Герой труда» или «Герой России»

Отпуск предоставляется в любое время.

п. 3 ст. 8 Федерального закона РФ «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы» от 15.01.1993 № 4301-1

Отец и мать, у которых 3 и более детей до 12 лет 

Отпуск предоставляется в любое время.

статья 262.2 ТК РФ

Перечень пополнится работниками, у которых трое и более детей. Важное условие – ограничение по возрасту (до 12 лет). Льгота будет распространяться на обоих родителей. Новая статья 262.2 внесена в ТК РФ федеральным законом от 11.10.2018 № 360-ФЗ.

Бланк графика отпусков на 2020 год

На нашем сайте вы можете скачать график отпусков на 2020 год.

Официальный бланк графика отпусков на 2020 годОфициальны бланк Пример заполнения шаблона графика отпусков на 2020 годИдеальный образец заполнения, убережет от штрафов

Заполнить график отпусков онлайн в автоматическом режиме вы можете в программе "БухСофт". Программа подскажет, какие графы заполнить без ошибок.

Заполнить график отпусков онлайн

Читайте также в журнале "Упрощенка"

Кому бухгалтерия обязана предоставить оплачиваемый отпуск 

Ежегодные оплачиваемые отпуска предоставляются всем лицам, работающим по трудовому договору в организациях любых форм собственности, независимо от занимаемой работником должности, степени его занятости (полное или неполное рабочее время), выполняемых трудовых обязанностей и формы оплаты труда. Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется также:

  • сотрудникам, выполняющим свои трудовые обязанности на дому (п. 4 ст. 310 ТК РФ)
  • совместителям (п. 2 ст. 287 ТК РФ)
  • сотрудникам, с которыми заключен трудовой договор сроком до двух месяцев (ст. 291 ТК РФ)
  • сезонным работникам (ст. 295 ТК РФ)

Руководитель компании вправе в любое время предоставить отпуск работнику «авансом». Что касается обязанности предоставить отпуск, то она возникает только в случае, если у сотрудника есть стаж, необходимый для получения отпуска (ст. 121 ТК РФ).



Помимо основного ежегодного оплачиваемого отпуска, политикой компании может быть предусмотрен и ежегодный дополнительный отпуск. Это может быть даже один день, к примеру, 1 сентября. Но в некоторых случаях ежегодный дополнительный отпуск не право работодателя, а обязанность. Так, ежегодный дополнительный отпуск должен быть предоставлен сотрудникам:

  • с ненормированным рабочим днем (ст. 119 ТК РФ)
  • трудящимся в районах Крайнего Севера, в том числе по-совместительству (ст. 116 ТК РФ)
  • трудящимся в местностях, приравненным к районам Крайнего Севера, в том числе по совместительству (ст. 116 ТК РФ).
  • если их трудовые обязанности носят особый характер работы (ст. 118 ТК РФ)
  • если условия их труда по результатам специальной оценки (СОУТ) отнесены к вредным 2, 3 или 4-ой степени либо опасным (ст. 117 ТК РФ)
  • в случаях, предусмотренных ТК РФ или другими федеральными законами (ст. 116 ТК РФ):
  1. сотрудникам представительств РФ за границей (перечень стран, работа в которых дает право на дополнительный отпуск утверждена Постановлением Правительства РФ от 21.04.2010 № 258)
  2. муниципальным служащим (ст. 21 Федерального закона от 02.03.2007 № 25-ФЗ)
  3. судьям (п. 2 ст. 19 Федерального закона РФ от 26.06.1992 № 3132-1)
  4. прокурорам, педагогическим и научным сотрудника системы прокуратуры РФ (ст. 41.4 Федерального закона от 17.01.1992 № 2202-1)
  5. сотрудникам Следственного комитета (ст. 25 Федерального закона от 28.12.2010 № 403-ФЗ)
  6. сотрудникам таможенных органов (ст. 39 Федерального закона от 21.07.1997 № 114-ФЗ)
  7. гражданским служащим за выслугу лет (ст. 46 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ)
  8. тренерам и спортсменам (ст. 348.10 ТК РФ)
  9. спасателям аварийно-спасательных служб и формирований, принимающим участие в работах по ликвидации чрезвычайных ситуаций (ст. 28 Федерального закона от 22.08.1995 № 151-ФЗ)
  10. гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне (ст. 2 Федерального закона от 10.01.2002 № 2-ФЗ)
  11. гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС (ст. 14 Федерального закона от 15.05.1991 № 1244-1)


Сроки предоставления отпуска в 2020 году

Работодатель обязан предоставлять оплачиваемый отпуск сотруднику ежегодно (ст. 122 ТК РФ). Продолжительность основного оплачиваемого отпуска составляет 28 календарных дней (ст. 115 ТК РФ), в том числе и для внешних совместителей (ст. 284, п. 2 ст. 287 ТК РФ), но возможен и удлиненный основной отпуск.

Продолжительность основного ежегодного оплачиваемого отпуска

Категория сотрудников

Продолжительность отпуска, в календарных днях

Основание

работники моложе 18 лет

31

ст. 267 ТК РФ

инвалиды

30

ст. 23 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ

работники детских учреждений

42

Постановление Правительства РФ от 1.10.2002 № 724

сотрудники образовательных, учебных учреждений, предприятий соцобслуживания и учреждений здравоохранения

42 (56)

Постановление Правительства РФ от 1.10.2002 № 724

госслужащие

30 (35)

статья 46 Федерального закона от 27 июля 2004 № 79-ФЗ

муниципальные служащие

30

п. 3 ст. 21 Федерального закона от 2.03.2007 № 25-ФЗ

Продолжительность ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска

Категория сотрудников

Продолжительность отпуска

Основание

работники с ненормированным рабочим днем

Не менее 3-ех календарных дней

ст. 116, 119 ТК РФ

профессиональные спортсмены и их тренеры

Не менее 4-ех календарных дней

ст. 348.10 ТК РФ

сотрудники представительств РФ в странах с особыми (в том числе климатическими) условиями

Не менее 3-ех календарных дней

Постановление Правительства РФ от 21.04.2010 № 258, приказ МИД России от 8.08.2011 № 14299

сотрудники, имеющие особый характер работы

определяется Правительством РФ

ст. 116, 118 ТК РФ

работники образовательных учреждений (педагоги)

длительность отпуска может составлять до одного года

ст. 335 ТК РФ, Приказ Минобразования России от 7.12.2000 г. № 3570

прокуроры, научные и педагогические сотрудники системы Прокуратуры России

после 10 лет службы – 5 календарных дней

после 15 лет службы – 10 календарных дней

после 20 лет службы – 15 календарных дней

ст. 41.4 Федерального закона от 17.01.1992 г. № 2202-1

муниципальные служащие

за выслугу лет – не более 15 календарных дней

Ст. 21 Федерального закона от 2.03.2007 г. № 25-ФЗ, закон субъекта РФ

государственные служащие

с ненормированным рабочим днем – не менее 3 календарных дней

п. 4 ст. 45 и п. 5 ст. 46 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 31.12.2008 № 1090

сотрудники таможенных органов

при выслуге 10 лет – 5 календарных дней

при выслуге 15 лет – 10 календарных дней

при выслуге 20 лет и более – 15 календарных дней

за исполнение должностных обязанностей во вредных условиях – от 7 до 14календарных дней в зависимости от должности

в районах Крайнего Севера – 15 суток

в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера – 10 суток

в высокогорных, пустынных, безводных районах и других районах с тяжелыми климатическими условиями – 5 суток

ст. 39 Федерального закона от 21.07.1997 № 114-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 15.02.1998 г. № 189, Постановление Правительства РФ от 10.12.1999 г. № 1376

сотрудники следственного комитета

при выслуге 10 лет – 5 календарных дней

при выслуге 15 лет – 10 календарных дней

при выслуге 20 лет – 15 календарных дней

ст. 25 Федерального закона от 28.12.2010 г. № 403-ФЗ

сотрудники органов внутренних дел

от 10 до 15 лет службы – 5 календарных дней

от 15 до 20 лет службы – 10 календарных дней

более 20 лет службы – 15 календарных дней

за выполнение служебных обязанностей во вредных условиях – не менее 10 календарных дней

за выполнение служебных обязанностей в особых условиях – не более 10 календарных дней

за ненормированный служебный день – не менее 3 и не более 10 календарных дней

ст. 58 Федерального закона от 30.11.2011 г. № 342-ФЗ

аспиранты, обучающиеся в аспирантуре по заочной форме обучения

30 календарных дней

ст. 173.1 ТК РФ

спасатели профессиональных аварийно-спасательных служб, аварийно-спасательных формирований, участвующие в работах по ликвидации чрезвычайных ситуаций

Не более 15 суток из расчета 1 день отпуска за 24 часа работ

ст. 28 Федерального закона от 22 августа 1995 г. № 151-ФЗ

сотрудники, которые заняты:

- во вредных и/или опасных условиях труда, подтвержденных аттестацией рабочих мест, проведенной до 1.01.2014

- во вредных условиях труда 2-й, 3-й или 4-й степени либо в опасных условиях труда, подтвержденных аттестацией рабочих мест, проведенной после 1.01.2014

Не менее 7 календарных дней

ст. 116, 117 ТК РФ

Работники, которые непосредственно оказывают помощь туберкулезным больным

(в соответствии с перечнем сотрудников)

14 календарных дней

Приказ Минздрава России, Минобороны России, МВД России, Минюста России, Минобразования России, Минсельхоза России и ФПС России от 30.05.2003 № 225/194/363/126/2330/777/292

Сотрудники, которые участвуют в оказании психиатрической помощи

30 рабочих дней

ст. 22 Федерального закона РФ от 2.07.1992 № 3185-1, Постановление Минтруда России от 8.07.1993 № 133

Врачи с ненормированным рабочим днем, которые оказывают психиатрическую помощь, а также сестры-хозяйки, непосредственно оказывающие уход за пациентами медучреждений, связанных с оказанием психиатрической и психоневрологической помощи

35 календарных дней

Постановление Правительства РФ от 6.06.2013 № 482

Главные медицинские сестры медучреждений, непосредственно связанные с оказанием психиатрической и психоневрологической помощи

28 календарных дней

Постановление Правительства РФ от 6.06.2013 № 482

Врачи клинической лабораторной диагностики, врачи-лаборанты, лаборанты, медицинские лабораторные техники, санитары лабораторий и учреждений, оказывающих психиатрическую и психоневрологическую помощь

21 календарный день

Постановление Правительства РФ от 6.06.2013 № 482

Врачи-фтизиатры, систематически выполняющие рентгенодиагностические исследования в учреждениях, которые непосредственно связаны с оказанием противотуберкулезной помощи

21 календарный день

Постановление Правительства РФ от 6.06.2013 № 482

Врачи, медперсонал и другие специалисты, которые диагностируют и лечат ВИЧ-инфицированных

14 календарных дней

Постановление Правительства РФ от 6.06.2013 № 482

Сотрудники, работа которых связана с материалами, содержащими вирус иммунодефицита

14 календарных дней

Постановление Правительства РФ от 6.06.2013 № 482

Врачи, которые непосредственно оказывают противотуберкулезную помощь в специализированных противотуберкулезных учреждениях

14 календарных дней

Постановление Правительства РФ от 6.06.2013 № 482

Врачи-диетологи, медсестры диетические, сестры-хозяйки, медицинские регистраторы в учреждениях, связанных с оказанием психиатрической и психоневрологической помощи

14 календарных дней

Постановление Правительства РФ от 6.06.2013 № 482

Врачи общей практики (семейные врачи) и медицинские сестры врачей общей практики (семейных врачей)

3 календарных дня за непрерывную работу на этих должностях более 3-ех лет

п. 1 Постановления Правительства РФ от 30.12.1998 № 1588

Сотрудники предприятий, расположенных:

- в районах Крайнего Севера

- в приравненным к ним местностям

- в остальных районах Севера, где установлены районные коэффициенты и процентная ставка к зарплате

24 календарных дня

16 календарных дней

8 календарных дней

ст. 116, 321 ТК РФ

ст. 116, 321 ТК РФ

ст. 14 Федерального закона от 19.02.1993 г. № 4520-1

Сотрудники из других районов, работающие вахтовым методом:

- в районах Крайнего Севера

- в приравненным к ним местностям

24 календарных дня

16 календарных дней

ст. 302 ТК РФ

ст. 302 ТК РФ

Граждане, заболевшие и перенесшие лучевую болезнь, вызванные последствиями аварии на ЧАЭС

14 календарных дней

п. 5 ст. 14 Федерального закона от 15.05.1991 № 1244-1

Участники ликвидации последствий аварии в пределах зоны отчуждения на период 1986-1987 годов

14 календарных дней

п. 5 ст. 14 Федерального закона от 15.05.1991 № 1244-1

Граждане, которые отдали костный мозг для спасения жизней людей, пострадавших от катастрофы на ЧАЭС

14 календарных дней

п. 5 ст. 14 Федерального закона от 15.05.1991 № 1244-1

Инвалиды, в отношении которых установлена причинная связь инвалидности с катастрофой на ЧАЭС

14 календарных дней

п. 5 ст. 14 Федерального закона от 15.05.1991 № 1244-1

Порядок предоставления отпуска в 2020 году

 Новые правила предоставления отпусков работников с 1 января 2019 года

14 октября

ИП должны платить транспортный налог по новым правилам

Президент внес приятные изменения по транспортному налогу

Вступили в силу важные изменения по транспортному налогу. Поправки внесены при применяются ИП при уплате налога за 2018 год. Срок уплаты — не позднее 2 декабря 2019 года

Изменения для ИП

Напомним, ИП уплачивают налог сами. В этом году изменились коэффициенты для дорогих автомобилей. Если автопарк ИП включает машины, занесенные в список Минпромторга, то к налогу применяет коэффициент. Налог рассчитывает инспекция, однако за ней надо проверить — чтобы не переплатить налог.

В этом году вступили в силу новые коэффициенты:

  • 1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
  • 2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Также Минпромторг внес изменения в список дорогих авто. По сравнению прежним новый список короче на 86 позиций. Одни машины исключили из списка, другие добавили. Например, из перечня исключили 25 моделей марки Mercedes-Benz и 10 моделей Audi. В список автомобилей от 3 млн до 5 млн руб. добавили несколько автомобилей, например Mercedes-Benz С 180 кабриолет.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошьПеречень для уплаты налога за 2018 год

Ранее Путин отменил транспортный налог. Под льготу попали в том числе ИП. Проверить, отменили вам налог или нет, можно по нашему перечню.

Кому отменили транспортный налог в 2019 годуСкачать памятку


Статьи по теме:


14 октября

Бухгалтеров переводят на новый ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-ТД

Бухгалтеров переводят на новый ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-ТД

Бухгалтерам предстоит ежемесячно сдавать в ПФР новый отчет по форме СЗВ-ТД. Закон о новом отчете внесен Правительством в Госдуму. Форму отчета уже разработал ПФР.

Новый отчет в ПФР для всех работодателей страныОфициальный бланк от ПФР

Новый ежемесячный отчет для всех работодателей

Бухгалтеров переводят на новый ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-ТД

Новый отчет для всех работодателей страны называется Сведения о трудовой деятельности работников по форме СЗВ-ТД. Его разработал ПФР.

В форме указываются:

  • наименование страхователя, сведения о его переименовании, основание переименования и данные соответствующего документа о переименовании;
  • регистрационный номер страхователя;
  • сведения о приеме на работу с указанием (при наличии) структурного подразделения страхователя;
  • наименование должности (работы), специальности, профессии с указанием квалификации (разряда, класса, категории, уровня квалификации) (при наличии);
  • сведения о переводах на другую работу;
  • сведения об увольнении и основаниях прекращения трудового договора;
  • данные приказа (распоряжения) иного решения или документа страхователя, являющегося основанием для оформления трудовых отношений

Форму должны сдавать ежемесячно все работодатели начиная с января 2020 года. Это сделано для того, чтобы со временем отменить бумажные трудовые книжки. 

Читайте также в журнале "Упрощенка"

14 октября

Налоговики оштрафовали ИП на 128 млн рублей за нарушение работы со счетами

Налоговики оштрафовали ИП на 128 млн рублей за нарушение работы со счетами

Крупный штраф заплатит ИП, который нарушил законодательство. ИФНС №7 по Москве оштрафовала предпринимателя на 127,5 млн рублей из-за нарушения работы со счетами. Это следует из решения суда общей юрисдикции г. Москвы от 04.07.2019 № 12-1821/19.

Штрафы для ИП за работу со счетами и ККТУдобная таблица убережет от крупных штрафов

Суд дела

Постановлением заместителя начальника ИФНС России №7 предпринимателя оштрафовали по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства...». ИП оштрафовали на 127 500000 рублей.

Ответственность по данной норме кодекса наступает за проведение незаконных валютных операций. В том числе за куплю-продажу иностранной валюты, минуя уполномоченные банки.

ИП взял кредит в иностранном банке на сумму 170 млн рублей для приобретения доли третьего лица в уставном капитале. Как указали налоговики, это незаконно. Кредит ИП должен был брать в российском банке и оплачивать покупку через российские банки.

Решение суда

Налоговики пожалели предпринимателя. Ведь по норме КоАП штраф составляет для ИП и юрлиц от ¾ до 1 размера незаконной валютной операции. А налоговики оштрафовали ИП по нижнему пределу.

Доводы ИП суд не внял. Предприниматель сетовал на том, что совершенное правонарушение является малозначительным по статье 2.9 КоАП РФ. Однако суд отметил, что применение статьи 2.9 КоАП РФ является правом, а не обязанностью суда.

«Малозначительность правонарушения является оценочной категорией, требующей установления фактических обстоятельств, имеющих значение для рассмотрения спора по существу», — сказано в решении уважаемого суда.

Следовательно, оснований для прекращения производства по делу об административном правонарушении для ИП не имеется, отметил суд. Таким образом, ИП заплатит по полной.

Суд решил постановление заместителя начальника ИФНС оставить без изменения, жалобу ИП — без удовлетворения. Решение может быть обжаловано в Московский городской суд в течение десяти суток со дня получения копии решения, отметил суд.

Статьи по теме в журнале "Бухгалтерия ИП"


Проверить, грозят вам штрафы или нет — очень просто. Пройдите тест в Школе главбуха малого предприятия. 51% бухгалтеров не смогли с первого раза ответить на вопросы. Попробуйте и вы.

Начать тест

14 октября

За эти операции Сбербанк заблокирует карту

-

Сбербанк может заблокировать карту, если выполняются подозрительные операции по счету. Список причин блокировки смотрите в таблице.

За что банк может заблокировать счет Какие действия не опасны
  • Регулярная выдача с расчётного счёта крупных сумм на прочие цели
  • Единовременное снятие крупной суммы, только что поступившей на расчётный счёт
  • Повторяющие однотипные сделки по снятию крупных сумм
  • Использование бизнес-карты для снятия наличных
  • Операции поступления и снятия наличных, проводимые в один день
  • Снятие средств на прочие цели, которое несоразмерно с ведением бизнеса
  • Операции, не имеющие экономического смысла (пример: выплата шестизначной зарплаты в фирме с нулевой бухотчётностью)
  • Многочисленные вклады, открываемые на короткие сроки (до месяца), которые клиент закрывает, деньги снимает наличными
  • Совершаемые без видимых оснований переводы на счета другого банка, где действуют худшие условия (низкие ставки по депозитам, высокие комиссии и т.д.)
  • Операции, по которым невозможно установить стороны сделки
  • Платите налоги не менее 0,9% от оборота по счёту
  • Оплачиваете расходы бизнес-картой или по счёту, редко снимаете наличные
  • Подробно заполняете назначения платежей
  • Работаете по выбранным кодам ОКВЭД и своевременно информируете банк в случае их изменения
  • Сообщаете банку обо всех изменениях в вашей компании (смена гендиректора, адреса и т.д.)
  • Для проверки новых партнёров используете Сервис проверки контрагентов. Например, Российский налоговый курьер Контрагенты
  • Своевременно предоставляете информацию и документы по запросу банка — в течение 7 рабочих дней
  • Отражаете в своих платежах хозяйственную деятельность организации (аренда и прочее)

Информация взята с официального сайта Сбербанка. 

Налоги в различных ситуациях при переводе с карты на карту

Ситуация по оплате картой

Разъяснение

ИП перевел деньги от бизнеса с расчетного счета ИП на личный счет

Налоговики ответили, какие налоги платить ИП с банковской карты →

Физлицо перевело с карты на карту другому

Правда ли, что власти ввели налог 20% при переводе с карты на карту →

Работник переводит деньги на день рождения на карту коллеги

Нужно ли платить налог с перевода →

Родственник перевел платеж другому родственнику (мужу, жене, сестре, матери, отцу, детям)

Нужно ли платить налог с перевода →

Физлицо сдает квартиру в аренду. Ему переводят деньги на карту

Нужно ли платить налог с перевода →

Я хочу узнать, какие доходы освобождены от ФНС (список)

Переводы с карты на карту облагаются НДФЛ 

Ответ в журнале "Упрощенка"

Я ИП. Как мне открыть расчетный счет, чтобы не платить лишние налоги

В каком банке ИП открыть расчетный счет 

Ответ в журнале "Бухгалтерия ИП"

14 октября

С 1 ноября вводится штраф 50 000 рублей за отсутствие тахографа

-

Если в машине нет тахографа, штраф с 1 ноября составит 50 000 рублей. Таковы требования нового федерального закона. Перечень автомобилей, в которых нужен тахограф, опубликован в приказе Минтранса.

Перечень авто для обязательной установки тахографа Официальный приказ Минтранса

Штрафы за тахограф

Тахограф — контрольное устройство, устанавливаемое на борту автотранспортных средств. Предназначено для регистрации скорости, режима труда, отдыха водителей и членов экипажа (источник — Википедия).

Штрафы введены Федеральным законом от 26.07.2019 № 216-ФЗ.

Все штрафы в 2019 году в одной таблице Удобная таблица поможет защититься от штрафов

Поправка в КоАП вводит штраф за выпуск в рейс авто без тахографа. Его обязаны установить в авто перевозчики грузов и пассажиров (п. 2 Порядка, утв. приказом Минтранса от 21.08.2013 № 273, п. 1 ст. 20 Федерального закона от 10.12.1995 № 196‑ФЗ).

С 1 ноября если в автомобиле нет тахографа, то придется заплатить штраф (ч. 2 ст. 11.23 КоАП):

  1. для должностных лиц 7-10 тыс. рублей
  2. для индивидуальных предпринимателей 15-25 тыс. рублей
  3. для юридических лиц от 20-50 тыс рублей

Ранее стало известно, что одного предпринимателя оштрафовали на 128 млн. рублей за одну несерьезную ошибку. Этот случай вызвал серьезный резонанс.

Штрафы за переработку водителей

Также струдники ГИБДД или Ространснадзора начнут штрафовать работодателей, если водители во время пути не делают перерывы на отдых либо управляют машиной без тахографа.

Контролеры найдут нарушение во время плановой проверки или когда устанавливают виновника ДТП. В этом случае они запрашивают документы: путевые листы, задания, а также распечатки данных с тахографа. По ним видно, сколько времени водитель провел в пути, когда делал остановки.



В смену водители обязаны делать 15-минутные перерывы. Первый раз перерыв потребуется через четыре часа после выезда в рейс, далее — через каждые два часа (п. 19 Положения, утв. приказом Минтранса от 20.08.2004 № 15). Водитель не должен работать сверх норм — 8 часов в смену, 40 часов в неделю.

При суммированном учете смена водителя может длиться 10 или 12 часов, если речь идет о водителе руководителя или о международных перевозках (ст. 104 ТК, п. 7—11 Положения, утв. приказом № 15).

Новый штраф за переработку с 1 ноября: на водителя — до 2 тыс. руб., на работодателя — от 20 тыс. до 50 тыс. руб. (ч. 3 ст. 11.23 КоАП).

Компанию накажут, если водители не могли соблюдать режим труда и отдыха по вине руководителя. Например, сотруднику поручили добраться до места назначения за слишком короткий срок. 

Это не все изменения, есть и другие. Смотрите полный обзор изменений в таблице журнала "Упрощенка" Таблица изменений для главбуха.

Про изменения в суммированном учете рабочего времени водителей смотрите курс "Суммированный учет" в Школе Зарплатоведа. 51% бухгалтеров не смогли с первого раза ответить на вопросы теста из курса.

Узнать про изменения

Читайте также в журнале "Упрощенка"

14 октября

В России изменятся правила заключения трудовых договоров

В России изменятся правила заключения трудовых договоров

Правила заключения трудовых договорах поменяются. Изменения в ТК РФ подготовил Минтруд. Изменения на руку работодателям.

Все изменения в трудовом законодательстве РФ в 2019 году Официальная таблица изменений: удобно пользоваться

Изменения в ТК РФ по трудовым договорам

Минтруд хочет обновить статью 58 ТК РФ. В ней прописаны условия заключения срочного трудового договора. Сейчас заключить такой договор можно на срок не более пяти лет.

Продлить сроынй договор нельзя даже при желании всех сторон. Поэтому приходится увольнять работника, а потом брать его вновь на работу.

Чиновники предлагают дополнить статью 58 ТК РФ нормой о том, что при желании срочный договор можно продлить. Для этого работодатель оформляет допсоглашение к договору.

«До истечения срока трудового договора его действие по соглашению сторон трудового договора может быть продлено один раз. Продление возможно на новый срок не более пяти лет», — говорится к проекте Минтруда.

Таблица изменений в трудовом законодательстве с 2 полугодия 2019 года 

Изменение

В чем суть поправок

Когда вступит в силу

Изменится срок выплаты отпускных

Срок выплаты отпускных поменяется. Изменения предложены Правительством. Проект закона подготовил Минтруд.

Сейчас согласно статье 136 ТК РФ бухгалтер должен выплатить отпускные за три календарных дня до начала отпуска. Правительство считает, что этот срок не отвечает интересам работников.

Предлагается выплачивать отпускные не за три календарных дня, а за три рабочих. В этом случае работники станут получать отпускные раньше.

Пример. По действующему порядку если работник уходит в отпуск с понедельника 29 апреля, то он получит отпускные в четверг 25 апреля. А вот по новому порядку бухгалтерия должна выплатить ему отпускные раньше — во вторник 22 апреля.

В законе будет прописано, что если заявление написано менее чем за три рабочих дня до отпуска, то бухгалтер должен будет выплатить отпускные в течение трех рабочих дней с даты заявления.

Пример. Допустим, работник написал 26 апреля заявление об уходе в отпуск с понедельника 29 апреля 2019 года. Работодатель не против такого отпуска. Отпускные бухгалтер должен выплатить в течение трех рабочих дней со дня написания заявления. То есть не позднее 7 мая (между 26 апреля и 7 мая как раз три рабочих дня). 

Со дня опубликования

(проект закона)

Вводится электронный документооборот в компаниях

На рассмотрению в Думу внесены поправки в статью 15.1 ТК РФ. Они должны вступить в силу с 1 октября 2019 года. Проект закона уже одобрен профильным комитетом.

Из проекта следует, что все документы, которые сейчас делаются на бумаге, будут готовится на компьютере и передаваться в электронном виде.

К примеру, заявление на отпуск можно будет отправить в один клик по электронной почте. Для этого достаточно будет один раз получить с работников письменное согласие. А потом все документы передавать по электронке.

Ранее Минтруд сообщил, что заявление на отпуск необязательно. Трудовой кодекс не обязывает работников писать заявление на отпуск. Работодатель предоставляет отпуск в соответствии с графиком отпусков. В нем могут быть указаны даты начала и окончания отпуска и его продолжительность.

С 1 октября 2019 года

(проект закона )

Появится дополнительный выходной

Работодатели должны будут раз в год предоставлять работникам старше 40 лет один оплачиваемый выходной для прохождения диспансеризации.

По действующим сейчас правилам пенсионеры и те, кому до пенсии осталось не более пяти лет, имеют право на два оплачиваемых дня ежегодно (ч. 2 ст. 185.1 ТК). Остальные сотрудники имеют право только на один допдень раз в три года (ч. 1 ст. 185.1 ТК).

Но недавно Минздрав обновил порядок прохождения диспансеризации. Право на ежегодное бесплатное медобследование получили граждане в возрасте от 40 лет (приказ Минздрава от 13.03.2019 № 124н).

На практике проблематично реализовать это право, так как сотрудники заняты на работе. В связи с этим Правительство поручило Минтруду изменить нормы Трудового кодекса, чтобы устранить это противоречие

Через 10 дней со дня опубликования

(поручение Правительства)

Читайте также в журнале "Упрощенка"

Уже вступившие изменения в трудовом законодательстве в 2019 году 

Все изменения в трудовом законодательстве РФ в 2019 годуОфициальная таблица изменений

4

14 октября

Налоговики начали блокировать личные карты ИП

Налоговики начали блокировать личные карты ИП

Налоговики начали блокировать личные счета ИП и карты за неуплату налогов. ФНС разрешила это делать для уплаты налогов. Об этом сообщил Forbes со ссылкой на ФНС.

За какие операции банк заблокирует карту ИП Официальная информация Сбербанка

Блокировка личных карт ИП

Налоговые органы стали активно направлять требования о блокировке личных счетов ИП за долги по расчетным счетам, которые предприниматели используют в предпринимательской деятельности. Такую практику зафиксировали ведущие банки, которые были вынуждены подчиниться требованиям налоговиков о блокировке счетов.

На практике блокировка личного счета означает, что ИП не сможет пользоваться личной банковской картой. 

Приостановка операций по счетам в банке применяется для того, чтобы обеспечить исполнение решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов и штрафов с организаций и предпринимателей (76 НК РФ). 

«Статьей 76 НК РФ не предусмотрено ограничение по обращению взыскания налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа на счетах индивидуальных предпринимателей, в том числе текущих счетах, но открываемых не для осуществления предпринимательской деятельности», — говорится в разъяснении ФНС в ответ на запрос издания.

Таким образом, ФНС отметила, что налоговики вправе блокировать личные счета ИП, если это требуется для взыскания налогов, сборов, взносов, пеней и штрафов.

В комментариях к этой новости на странице журнала "Упрощенка" в Вконтанте один из ИП отменил, что ему недавно налоговики заблокировали личный счет за долг в одну копейку. Причем в результате он остался без средств к существованию. Блокировка, как отметил ИП, произошла по всем счетам полностью, как дебетовым, так и на кредитным. Отметим, что такая блокировка противоречит позиции самих налоговиков.

Вот скрин решения налоговиков:

ФНС разрешила блокировать личные счета ИП


Это не все траблы с личными счетами ИП. Журнал "Бухгалтерия ИП" подготовил обзор для ИП, как не попасть под блокировку.

Что делать ИП, чтобы не заблокировали счет

Читайте также в журнале "Упрощенка"


Налоговики не сообщат о том, что приостановили операции по счетам. Но теперь появился способ выяснить, есть будет ли блокировка или она уже есть. Воспользуйтесь сервисом «Российский налоговый курьер.Контрагенты»

14 октября

Предпринимателям вернут пенсионные взносы

Предпринимателям вернут пенсионные взносы

Правительство поручило Минфину изменить порядок расчета личных взносов для ИП. Смысл изменений — при расчете взносов ИП будет вычитать из доходов расходы.

Как ИП вернуть личные страховые взносы Подробная инструкция

Но пока в инспекциях все по-старому. Программа считает взносы по тарифу 1 процент с доходов без учета расходов. И именно так заплатили взносы 90 процентов ИП. Это показал опрос журнала "Упрощенка". Впрочем, у ИП есть шанс заставить налоговиков пересчитать взносы и вернуть часть денег.

Ниже представлена схема, которая поможет понять, как вернуть деньги.

Предпринимателям вернут пенсионные взносы

Если ИП считал взносы без учета доходов, то вернуть деньги можно так. Сначала подайте заявление на возврат переплаты. Отправьте документ через оператора или лично на бумаге. Подайте с заявлением на возврат пояснения. Опишите в письме, почему у вас возникла переплата. Вы заплатили взносы без учета расходов, а судьи считают, что при расчете 1 процента нужно учитывать разницу между доходами и расходами. Образцы документов скачайте в статье журнала "Бухгалтерия ИП" Личные взносы ИП: как вернуть 1 процент с доходов.



Новые правила расчета взносов ИП

Правительство предложило внести в формулу расчета второго платежа ИП поправку. Если раньше взносы считали только из доходов. То по новой формуле правительства — с учетом расходов. Далее покажем на примере выгоду новой формулы.

«Минфину, ФНС и Минтруду поручено внести предложения в Правительство о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы», — сказано в сообщении Правительства.

Как считать взносы ИП: пример

Итак, рассчитаем взносы ИП за 2019 год на таком примере. ИП за 2019 год получил 12 млн. руб. доходов по книге учета УСН и 7 млн. руб. расходов. Рассчитаем взносы ИП за 2019 год.

Старые правила

Фиксированный платеж в ПФР за 2019 год составил 29 354 руб. Это сумма фиксированная для всех ИП.

Рассчитаем платеж с доходов:
  • (12 млн. руб. - 300 тыс. руб.) x 1% = 117 000 руб.

Рассчитаем общий платеж в ПФР за 2019 год:

  • 29 354 руб. + 117 000 руб. = 146 354 руб.

Итого ИП заплатит в ПФР за 2019 год 146 354 руб.

Новые правила

Фиксированный платеж в ПФР за 2019 год составил 29 354 руб. Это сумма фиксированная для всех ИП.

Рассчитаем платеж с доходов по новой формуле Правительства:

  • (12 млн. руб. - 300 тыс. руб. - 7 млн. руб.) x 1% = 47 000 руб.

Рассчитаем общий платеж в ПФР за 2019 год:

  • 29 354 руб. + 47 000 руб. = 76 354 руб.

Итого ИП заплатит в ПФР за 2019 год 76 354 руб.

Итог

Новая формула на 70 000 руб. выгодней (146 354 руб. - 76 354 руб.).

Статьи по теме в журнале "Упрощенка"

14 октября

В России меняются ставки НДФЛ

В России поменяют ставки НДФЛ

В России изменится ставка НДФЛ. Такое предложение поручил проработать Минфин.

Изменения в ставках НДФЛ в 2019 годуОфициальные ставки по НК РФ

Изменения в ставках НДФЛ

Минфин предложил платить НДФЛ по ставке 13% независимо от того, кто получает доход — резидент или нерезидент.

Сейчас ставка НДФЛ зависит от того, кто получает доходы: резидент или нерезидент России. Резидент — это тот, кто пребывает в РФ более 183 в году. А нерезидент — тот, кто находится в России менее 183 дней в году.

«Мы будем готовить законодательство, чтобы уравнять ставки, сделать для иностранцев ставку, аналогичную той, что у россиян», — сказал министр финансов Антон Силуанов.

Статьи по теме в журнале "Упрощёнка"

Ставки НДФЛ в 2019 году

Платеж

Ставка

Зарплата, отпускные и другие выплаты работнику — резиденту РФ*,

а также зарплата для:

  • высоквалифицированных иностранных специалистов
  • работников из стран ЕАЭС
  • безвизовых мигрантов
  • беженцев

13%

Зарплата, отпускные и другие выплаты работнику — нерезиденту РФ*

30%

Дивиденды резиденту РФ

13%

Дивиденды нерезиденту РФ

15%

Процентный доход от вкладов в части, облагаемой НДФЛ

35%

Доход от экономии на процентах при получении займа

35%

Призы и выигрыши в лотерею (в сумме, превышающей 4000 руб.)

35%

Доходы ИП от предпринимательской деятельности на общем режиме

13%

* Резидент РФ — это тот, кто пребывает на территории РФ более 183 дней в году.

14 октября

Открытие ИП в 2020 году: пошаговая инструкция

Открытие ИП в 2020 году: пошаговая инструкция

Регистрация ИП проходит в несколько этапов: определение вида деятельности, выбор налогового режима, оплата госпошлины, заполнение и подача заявления по форме Р21001, получение документов о регистрации из налоговой и фондов. Редакция журнала "Упрощенка" подготовила пошаговую инструкцию для регистрации и открытия ИП в 2020 году.

Как статья самозанятым: опыт редакцииСкачать Как ИП открыть расчетный счет: пошаговый алгоритмСкачать Предприниматель открывает новый бизнес: пошаговая инструкцияСкачать Как чиновники упростили регистрацию ИПСкачать

Стоит ли открывать ИП в 2020 году

Постановка на учет ИП несет в себе некоторые обязанности. Самые главные — уплата налогов и сдача отчетности. Так, если даже индивидуальный предприниматель не ведет бизнес, ему нужно платить взносы за свое страхование (около 30 000 рублей в год) и сдавать отчетность по основному налогу (3-НДФЛ, декларацию по УСН или декларацию по ЕНВД).

Подробнее про обязанности мы писали в статьях:

Какие налоги платит ИП
Как индивидуальному предпринимателю выбрать систему налогообложения

Признаки, указывающие на необходимость регистрации бизнеса

Минфин и ФНС России в письме от 25.02.2013 № ЕД-2-3/125@ приводят перечень признаков ведения предпринимательской деятельности, указывающие на необходимость официальной регистрации. Среди них:

  • создание (путем приобретения или собственноручного изготовления) объектов с целью получения доходов (от сдачи в аренду, продажи и т. п.);
  • ведение деятельности на свой риск (т. е. наличие вероятности наступления событий, после которых продолжение деятельности окажется невозможным);
  • наличие постоянных связей с контрагентами (как покупателями, так и продавцами);
  • и другое.

Если физическое лицо сдает одну свою жилую квартиру, то необходимости регистрировать такую деятельность как бизнес нет. Позиция чиновников описана в письме Минфина РФ от 22.07.2016 № 03-11-12/43108. Обоснование — такая деятельность не является предпринимательством, т. к. ни один из указанных выше признаков не применим к такому арендодателю. А вот если физическое лицо покупает недвижимость именно с целью ее последующей сдачи, то такая деятельность уже подлежит регистрации.

Шаги по регистрации предпринимательской деятельности в 2020 году

Напомним, что в некоторых регионах в тестовом режиме физическим лицам предоставляется возможность вести предпринимательскую деятельность без постановки на учет. В этом случае физические лица платят налог на профессиональный доход.

Посмотрите в таблице ниже основные шаги по регистрации предпринимательской деятельности.

Содержание этапа регистрации

Примечание

Подготовительный этап (выбор видов деятельности, выбор системы налогообложения, оплата госпошлины, заполнение заявления)

Обязательный этап

Подача заявления в регистрирующий орган

Обязательный этап

Получение документов о государственной регистрации

Обязательный этап

Получение документов о постановке на учет в фондах — пенсионном, медицинском

Обязательный этап

Получение документов, подтверждающих право на применение одного из специальных налоговых режимов

Необязательный этап, зависит от выбора системы налогообложения

Постановка на учет в ФСС

Необязательный этап, необходим только если ИП сразу нанимает сотрудников

Шаг 1: Подготовительный этап при открытии ИП в 2020 году


Журнал "Бухгалтерия ИП" подготовил инструкция для открытия ИП. 

Открытие нового бизнеса


Еще до того, как у будущего предпринимателя окажется в руках чистый бланк заявления о постановке на учет, ему предстоит определиться с видами деятельности, которые он планирует вести.

Связано это в том числе и с тем, что в заявлении обязательно указывается код ОКВЭД (берется из справочника кодов ОКВЭД 2 ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2), утвержденного приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст) — этот код относится к виду деятельности, который планирует вести предприниматель. Этих показателей может быть несколько, но первый обычно считается основным. Именно на его основании назначается, например, тариф взносов в ФСС от несчастных случаев, если предприниматель планирует нанимать персонал и выплачивать заработную плату.

Далее к подготовительному этапу относится выбор системы налогообложения. Зачастую физическому лицу без специальных знаний довольно трудно определиться с тем, какую налоговую нагрузку оно понесет на том или ином налоговом режиме. Вкратце мы представили в таблице сравнительный анализ налоговых режимов.

Налоговый режим

Краткое описание налогового режима

Основные налоги

Когда лучше выбрать

Заявление

ОСНО

Величина налоговой нагрузки напрямую зависит от фактического дохода. Налогооблагаемая база по большинству налогов снижается на расходы предпринимателя

НДФЛ от предпринимательской деятельности (с уменьшением на профессиональные вычеты), НДС (НДС с доходов минус НДС по приобретенным услугам, товарам и т.п.)

Когда расходы существенно превышают доходы, иногда может быть выгодно остаться на основной системе налогообложения, т.к. НДФЛ, НДС могут быть нулевыми, в то время как на спецрежимах налоги будут даже при убытках при наличии хотя бы минимального дохода.

Назначается по умолчанию

УСН

Величина налоговой нагрузки зависит от фактических доходов. Снижается на суммы страховых взносов, а также некоторых затрат при выборе соответствующего объекта налогообложения

Единый налог при УСН (от базы «доходы» или «доходы минус расходы»)

Когда доходы предпринимателя не планируются быть высокими или когда вид деятельности не позволяет применить ЕНВД или патент.

Подается уведомление в течение 30 дней с даты постановки на учет

ЕНВД

Величина налоговой нагрузки не зависит от фактического дохода предпринимателя, но связана с фактическими показателями (численностью персонала, площадью помещений, количеством транспортных средств и т. п.)

Единый налог при УСН (от базовой доходности по каждому виду деятельности, умноженной на физические показатели)

Когда базовая доходность в отношении вида деятельности предпринимателя ниже, чем планируемые реальные доходы.

Уведомление в течение 5 дней с начала ведения деятельности

ПСН

Величина налоговой нагрузки не зависит ни от фактического дохода, ни от каких-либо других показателей, связанных с реальной деятельностью предпринимателя

Налог на ПСН (от потенциального дохода, который устанавливает местное законодательство для каждого вида деятельности)

Когда потенциальный доход, установленный для вида деятельности предпринимателя в его регионе ниже, чем планируемый реальный доход.

Необходимо подать заявление заранее

Определившись с кодами и системой налогообложения, следует оплатить госпошлину, которая составляет 800 руб. (подп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Сделать это можно онлайн с лицевого счета физического лица, через Сбербанк (предварительно можно распечатать квитанцию на сайте налоговой инспекции) или через автоматы для приема платежей, которые установлены в некоторых регистрирующих органах и МФЦ.

Шаг 2: Заполнение и подача заявления на открытие ИП в 2020 году

Регистрируется предприниматель по месту жительства. То есть подать заявление ему предстоит в ту налоговую инспекцию, которая закреплена за адресом постоянной регистрации будущего предпринимателя.

Форма заявления на постановку предпринимателя на налоговый учет — Р21001 — приведена в приложении № 13 к приказу ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@.

Заявление на открытие ИПСкачать

Заполнить заявление можно как от руки, так и на компьютере. Законодатели установили шрифт, которым требуется заполнить бланк (п. 1.1 раздела I Требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган (приложение № 20 к приказу № ММВ-7-6/25@)) — заглавные буквы шрифта Courier New высотой 18 пунктов. При заполнении заявления на компьютере следует проверить, можно ли распечатать готовую форму с двухмерным штрихкодом — его наличие обязательно. Также недопустима двусторонняя печать.

А при заполнении без применения печатных средств пользуются ручкой только черного цвета и заглавными печатными буквами.

Все данные аккуратно переносятся из паспорта. Если ИНН у физического лица отсутствует, то соответствующее поле заявления остается пустым. Специально получать ИНН нет необходимости. Он будет присвоен одновременно с государственной регистрацией предпринимателя.

Посмотрите в таблице, как оформить разделы заявления.

Лист

Порядок заполнения

Титульная страница заявления

На первом листе сведения заполняются таким образом:

  • граждане РФ в обязательном порядке, а лица с отличным от российского гражданства в зависимости от имеющихся документов вносят информацию о фамилии, имени и отчестве кириллицей;
  • иностранцы или лица без гражданства заполняют данные о фамилии, имени и отчестве латиницей в полях, расположенных ниже;
  • поле с идентификационным номером налогоплательщика может оставаться пустым при отсутствии у лица, подающего заявление, присвоенного ИНН;
  • значение в графе «Пол» может принимать одно из двух цифровых значений: 1 для мужчин и 2 для женщин;
  • в разделе со сведениями о рождении следует ввести дату и место появления на свет;
  • значение в графе «Гражданство» принимает одно из трех цифровых значений: 1 для россиян, 2 для иностранцев и 3 для лиц без гражданства;
  • в случае цифрового кода 2 в предыдущем пункте в поле «Государство» указывается код страны, гражданство которой имеет подающее заявление лицо (для заполнения данного поля используются коды из классификатора ОК-025-2001);
  • поле в нижней части первой страницы используется только представителями регистрирующего органа для своих отметок.

Вторая страница

Раздел с адресом заполняют только лица, имеющие регистрацию либо по месту жительства, либо по месту временного пребывания на территории России;

Данные об удостоверяющем личность документе заполняются на основании того документа, копия которого предоставляется одновременно с заявлением.

Третья страница

Заполняется только лицами без российского гражданства. Сюда вносятся реквизиты документа, дающего право находиться в России — вид на жительство или разрешение на временное пребывание.

Лист А

Содержит сведения о выбранных кодах ОКВЭД. Их должно быть минимум 4 штуки. А максимальное количество не ограничено. Если для внесения всех видов деятельности одного листа недостаточно, можно создать несколько страниц данного раздела. Для заполнения кодов используется действующий в 2020 году классификатор ОКВЭД — ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).

Лист Б

В самом начале страницы содержится подтверждение о достоверности предоставленных сведений и об осознании ответственности за подачу ложных сведений — здесь необходимо вписать ФИО подающего заявление лица обязательно на русском языке (даже если документы данного лица оформлены латиницей);

В поле ниже необходимо вписать одно из трех цифровых обозначений:

    • 1 — при желании получить результат обработки заявления о регистрации лично;
    • 2 — при намерении забрать документы лично или направить для получения своего представителя с доверенностью;
    • 3 — при выражении просьбы в адрес регистрирующего органа направить вам документы по почте.

Ниже вносятся контактные данные: телефон и электронная почта.

Заполненные листы необходимо пронумеровать и прошить.

Обратите внимание, что подписывать заявление можно только:

  • в присутствии представителя регистрирующего органа при подаче документов на регистрацию лично;
  • в присутствии нотариуса или лица, имеющего полномочия нотариуса.

Пакет документов для подачи на госрегистрацию должен содержать:

  • заявление;
  • копия паспорта;
  • документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.

В настоящий момент можно подать заявление на регистрацию тремя путями:

  • напрямую в налоговую инспекцию (лично, через представителя или почтой);
  • онлайн через портал госуслуг;
  • через многофункциональные центры документов (МФЦ).

Во всех случаях, когда заявление подается не лично, придется заверить его и копию паспорта у нотариуса. Если сдавать документы будет представитель, то доверенность также оформляется нотариальная.

Шаг 3: Получение документов о государственной регистрации

По истечении установленного срока (в настоящее время это 3 рабочих дня) можно забрать документы о регистрации. Сделать это можно снова лично или через представителя. Кроме того, налоговая может выслать документы по адресу постоянной регистрации физического лица.

В настоящее время документов о регистрации ИП является не свидетельство, а лист о внесении записи в ЕГРИП по форме Р60009.

Если ранее у физического лица не было ИНН, то будет выдано и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (о присвоении ИНН).

Шаг 4: Получение документов о постановке на учет в бюджетных фондах

Регистрация в пенсионном и медицинском фондах происходит автоматически. Налоговая инспекция самостоятельно отправляет информацию о новом ИП в эти фонды.

В течение месяца по адресу прописки предпринимателя должны прийти свидетельства о постановке на учет. Но если этого не произойдет, предпринимателю самостоятельно придется отправиться за документами. Для этого необходимо предоставить:

  • лист о внесении записи в ЕГРИП;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Обычно при личном визите свидетельство о постановке на учет выдается сразу.

Шаг 5: Постановка на учет в ФСС

Если ИП сразу принимает персонал по трудовому договору, то ему необходимо зарегистрироваться в фонде социального страхования в качестве работодателя. На это дается 30 дней с момента приема на работу первого человека. Причем, штрафы за опоздание с постановкой на учет достаточно высокие (от 5 тысяч и выше в зависимости от сроков просрочки).

В ФСС для постановки на учет предоставляются:

  • заявление о регистрации;
  • паспорт;
  • трудовые договора и копии документов нанятых сотрудников.

Свидетельство о постановке на учет выдается в течение трех дней.

Став работодателем, предпринимателю придется в дальнейшем отчитываться по страховым взносам.

Кроме того, встать на учет в ФСС предприниматель может добровольно даже при отсутствии наемного персонала. После этой процедуры он сможет рассчитывать на страхование по нетрудоспособности.

Какую систему налогообложения выбрать в 2020 году

Какую систему налогообложения выбрать в 2020 году Выбор системы налогообложения в 2020 году Журнал "Вмененка" подготовил калькулятор налоговой нагрузки. Проверьте прямо сейчас, какая система налогообложения выгодна вашему бизнесу в 2020 году.

11 октября

В России изменились правила предоставления отпусков

В России изменились правила предоставления отпусков

В Трудовой кодекс внесены изменения, согласно которым работники смогут брать отпуск в любое время. 

Новые предоставления отпусков Инструкция по шагам

Изменения в правилах 

До изменений большинство работников уходят в отпуск по графику отпусков. Работники должны брать отпуск согласно этому графику, изменения допускаются только с разрешения работодателя. То есть если руководитель не разрешит уходить в отпуск вне графика, работник с этим ничего сделать не сможет.

Однако депутаты добавили в Трудовой кодекс новую статью 262.2. В ней прописано, что работникам с тремя и более детьми до 12 лет ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по их желанию в удобное для них время. То есть многодетные матери и отцы теперь уходить в отпуск в любое время, вне графика.



На что обратить внимание бухгалтерам

Закон уже действует. Поэтому журнал «Упрощенка» советует кадровикам и бухгалтерам следить за изменениями. Ознакомьтесь со списком сотрудников, которым надо предоставлять отпуск в любое время.

Кто может рассчитывать на отпуск в любое время:

  1. Работники в возрасте до 18 лет
  2. Женщины перед отпуском по беременности и родам или после него
  3. Работники, усыновившие ребенка (детей) в возрасте до трех месяцев
  4. Мужья в период нахождения жены в отпуске по беременности и родам.
  5. Работники, которые были отозваны или отпуска
  6. Работники с тремя и более детьми до 12 лет

Как заполнить график отпусков по новым правилам, читайте в статье График отпусков на 2020 год в эксель.

Официальный бланк графика отпусков на 2020 годОфициальны бланк Пример заполнения шаблона графика отпусков на 2020 годИдеальный образец заполнения, убережет от штрафов

Заполнить график отпусков онлайн в автоматическом режиме вы можете в программе "БухСофт". Программа подскажет, какие графы заполнить без ошибок.

Заполнить график отпусков онлайн

Программа БухСофт рассчитает отпускные автоматически с учетом всех изменений законодательства. Она самостоятельно определит расчетный период, сумму выплат за него и средний заработок, который нужно учесть в расчете. Вы получите готовую сумму отпускных за выбранный период времени. Попробуйте бесплатно:

Какие работники вправе выбирать любое время для отпуска в 2020 году

Категория граждан

Какое право предоставляется

Основание

Один из родителей (в том числе опекун, попечитель, приемный родитель), воспитывающий ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет

Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по желанию в удобное для работника время

статья 262.1 ТК РФ

Несовершеннолетний работник (до 18 лет)

Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется продолжительностью 31 календарный день в любое удобное время для работника.

статья 267 ТК РФ

Почетные доноры

Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по желанию в удобное для работника время

статья 23 Федерального закона от 20.07.2012 № 125-ФЗ

Беременные женщины

Перед отпуском по беременности и родам или непосредственно после него либо по окончании отпуска по уходу за ребенком работнице по ее желанию предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск. При этом стаж работы непосредственно у работодателя, где она трудится на момент отпуска не важен.

статья 260 ТК РФ

Работник, у которого жена находится в отпуске по беременности и родам

По желанию такого сотрудника ему предоставляется ежегодный отпуск в период нахождения его жены в отпуске по беременности и родам независимо от стажа его работы у работодателя, где он трудится на момент отпуска.

статья 123 ТК РФ

Работники, которые усыновили/удочерили ребенка или детей в возрасте до 3 лет

Сотрудникам, усыновившим ребенка, предоставляется отпуск на период со дня усыновления и до истечения 70 календарных дней со дня рождения усыновленного ребенка, а при одновременном усыновлении двух и более детей - 110 календарных дней со дня их рождения.

По желанию работников, усыновивших ребенка (детей), им предоставляется отпуск по уходу за ребенком до достижения им (ими) возраста трех лет. В случае усыновления ребенка (детей) обоими супругами указанные отпуска предоставляются одному из супругов по их усмотрению. Женщинам, усыновившим ребенка, по их желанию вместо отпуска, указанного в части первой настоящей статьи, предоставляется отпуск по беременности и родам на период со дня усыновления ребенка и до истечения 70 календарных дней, а при одновременном усыновлении двух и более детей - 110 календарных дней со дня их рождения.
 

статья 257 ТК РФ

Работники по совместительству

Лицам, работающим по совместительству, ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется одновременно с отпуском по основной работе. Даже если совместитель не отработал и 6 месяцев, работодатель все равно обязан отпустить его в отпуск (авансом). Более того, если продолжительность отпуска на работе по-совместительству полагается меньше по сроку, нежели по основному месту работы, то в таком случае работодатель по просьбе работника должен предоставить его отпуск без сохранения заработной платы такой же продолжительностью.

статья 286 ТК РФ

Работники, прервавшие свой отпуск по требованию работодателя

Отозвать работника из отпуска можно только с его на это согласия. Неиспользованные части отпуска в таком случае предоставляются работнику в удобное для него время в течение текущего рабочего года или на следующий год.

статья 125 ТК РФ

Участники боевых действий или инвалиды войн

Отпуск предоставляется в любое время.

пп. 17 п. 1 ст. 14, ст. 16 Федерального закона РФ «О ветеранах» от 12.01.1995 г. №5-ФЗ

Супруги военнослужащих

Отпуск предоставляется одновременно с отпуском супруга.

п. 11 ст. 11 Федерального закона РФ «О статусе военнослужащего» от 27.05.1998 № 76-ФЗ

Родители детей-инвалидов в возрасте до 18 лет

Одному из родителей (опекуну, попечителю, приемному родителю), воспитывающему ребенка-инвалида в возрасте до восемнадцати лет, ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по его желанию в удобное для него время.

статья 262.1 ТК РФ

Граждане, награжденные «Герой труда» или «Герой России»

Отпуск предоставляется в любое время.

п. 3 ст. 8 Федерального закона РФ «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы» от 15.01.1993 № 4301-1

Отец и мать, у которых 3 и более детей до 12 лет 

Отпуск предоставляется в любое время.

Статьи по теме в журнале "Упрощёнка"

11 октября

С 1 ноября продуктовые магазины начнут работать по новым правилам

-

Срочные новости пришли от властей. С 1 ноября 2019 года магазины должны перейти на учет товаров по новой системе. Те, кто продает молочные продукты, должны оформлять документы по-новому.

Перечень товаров, по которым магазины переходят на новую систему Официальная информация

Новый порядок с 1 ноября

Речь идет об отслеживании товара с помощью новой электронной системы. Министерство Сельского Хозяйства выпустило приказы от 15.04.2019 № 193, 194 и 195, согласно которому с 1 ноября 2019 года список контролируемой продукции, а следовательно товаров на их основе, существенно расширяется. 

На электронные сертификаты переходит молочная продукция, которая не была включена в перечень раньше. Сейчас электронные сертификаты уже сейчас оформляются на сгущенку, сливочное масло, сыры. А с 1 ноября ветеринарная сертификация распространится на йогурты, кефир, молоко в потребительской упаковке и некоторые другие виды молочных товаров. Теперь их производство, транспортировка и реализация будут фиксироваться в системе «Меркурий».



Так, теперь под контроль попали:
  • питьевое молоко (пастеризованное, ультрапастеризованное, стерилизованное, ультравысокотемпературно – обработанное молоко, изготовленное промышленным способом и упакованное в потребительскую упаковку)
  • изготовленная промышленным способом и упакованная в потребительскую упаковку кисломолочная продукция, выработанная из молока, прошедшая термообработку
  • мороженое

На эти товарные позиции ветеринарные сертификаты начнут оформляться с 1 ноября 2019 года. Об этом сказано на сайте Россельхознадзора.

Распространение электронной ветеринарной сертификации (ЭВС) на готовую продукцию продиктовано необходимостью создать на территории России систему отслеживания всего перечня животноводческой продукции по принципу «от поля до прилавка».

Кто переходит на новый порядок

К ФГИС должны подключиться все организации и ИП, которые производят, перевозят или продают продукцию, которая подлежит ветеринарному контролю. К таким компаниям относятся — фермы, молочные заводы, птицефабрики, мясокомбинаты, производители морепродуктов. Логистические центры, оптовые базы, торговые сети и розничные магазины, точки общепита также должны вести учет электронных ВСД через ФГИС.

В системе компании не только формируют, но и гасят ветеринарные сопроводительные документы. Как раз розничные магазины обязаны работать с входящими ВСД. То есть погасить входящие сертификаты на каждую транспортную партию.

С 1 июля продуктовые магазины начнут работать по новым правилам


Не все магазины переходят на новую систему. Есть исключения из правил, о которых написал журнал "Упрощенка". Узнайте, кому отменили переход.

Какие магазины переходят, а какие нет

11 октября

Президент отменил ЕНВД для розницы

Президент отменил ЕНВД для розницы

Президент подписал Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, которым отменяется ЕНВД с 1 января 2020 год для розничной торговли маркированными товарами.

Почему в 2020 году нельзя оставить розницу на вмененке

С 2020 года продажа лекарств, обуви, одежды и меха под ЕНВД не подпадает (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Советуем сменить режим заранее, и вот почему. По новым нормам реализация лекарств, обуви, одежды и прочих изделий из меха в целях ЕНВД в розничную торговлю не входит (абз. 12 ст. 346.27 НК в новой редакции).

По мнению Минфина, положения закона не ограничивают право применения ЕНВД в отношении розничной торговли иными товарами, подлежащими обязательной маркировке (письма Минфина от 22.07.2019 № 03-11-11/54493 и от 22.07.2019 № 03-11-11/54469).

Но из закона следует совсем другой вывод. Если вмененщик продаст лекарства, обувь, одежду и прочие изделия из меха, то он утратит право на ЕНВД и перейдет на общий режим с начала квартала, в котором продали такие товары (п. 2.3 ст. 346.26 НК в новой редакции). То есть фирма или ИП не смогут сохранить вмененку по розничной торговле.

С 1 января 2021 года ЕНВД полностью отменяется в России. Закон об этом также подписан.


Подробнее про отмену ЕНВД читайте в журнале "Вмененка" в статье ЕНВД доживает последние полтора года: как безболезненно перейти на другие режимы


Журнал "Упрощенка" подготовил статью "Рост налогов в России с 1 января 2020 года". 

11 октября

Минтруд меняет порядок выплаты пособия по уходу за ребенком

Минтруд меняет порядок выплаты пособия по уходу за ребенком

Минтруд разработал проект поправок в закон о и пособиях на детей. Чиновники предлагают уточнить порядок выплаты пособия.

Отмена пособий

«В случае если в период работы застрахованного лица на условиях неполного рабочего времени уход за ребенком осуществляет иное лицо, право застрахованного лица на ежемесячное пособие по уходу за ребенком прекращается», — говорится с проекте.

На практике это означает, что работающим родителям пособие будет не положено. Претендовать на пособие может только тот, кто фактически ухаживает за ребенком.

Новое пособие на детей

Одновременно власть вводит новое пособие по уходу за ребенком на детей до 3 лет. 24 июля Госдума приняла закон, в соответствии с которым выплата распространяется на детей с рождения и до 3 лет.

Выплаты смогут получить семьи, у которых доход на каждого члена семьи не превышает двух прожиточных минимумов. Прожиточный берется тот, что установлен в вашем регионе для трудоспособного населения.

Право на пособие есть с рождения и пока малышу не исполнится три года. Ниже в таблице размещен прожиточный минимум по всем регионам РФ. Пользоваться таблицей очень просто. Скачайте. Выберите свой регион. И определите, положено работнику пособие или нет.

Прожиточный минимум по регионам РФ для определения права на пособиеСкачать

Пособие по уходу за ребенком до 3 лет будет зависеть от прожиточного минимума для детей.

Ниже представлена таблица с прожиточным минимумом на детей по всем 85 регионам РФ. По ней можно определить размер пособия. Собственно, размер пособия равен прожиточному минимуму на ребенка.

Прожиточный минимум по регионам для определения размера пособияСкачать таблицу

Отметим, что пособие будут выплачивать с 1 января 2020 года. Пока же можно получить другое пособие на детей до полутора лет. Ниже мы привели форму справку, которую должна выдать бухгалтерия для получения пособия.

Статьи по теме в журнале "Упрощенка"

Для получения пособия бухгалтерия выписывает работнику специальную справку.

Из проекта следует, что получают новое пособие каждый месяц в собесе. Но для этого сотрудники запросят в бухгалтерии справку о доходах за последние 12 месяцев. Оформите справку в произвольной форме. Отразите в ней начисленные доходы, в том числе суммы, не облагаемые НДФЛ: матпомощь, компенсации и т. д.

Образец справки о доходах за последние 12 месяцев смотрите в статье журнала "Упрощенка": 

Справка, без которой не выдадут пособие

Не пропустите изменения

Пока вы работаете по старым правилам. Но с 2020 года вам нужно перейти на новый расчет пособия. В программе «БухСофт» эксперты уже начали консультации по новому закону. А оформление отпуска по уходу за ребенком займет у вас несколько минут. Программа «БухСофт» автоматически подготовит Вам все образцы необходимых документов. Попробуйте прямо сейчас под бесплатным доступом.

Оформить отпуск по уходу за ребенком

11 октября

С 1 ноября в России вводится новый штраф за переработку водителей

С 1 ноября в России вводится новый штраф за переработку водителей

Президент подписал закон от 26.07.2019 № 216-ФЗ, которым вводятся новые штрафы за переработку водителей, а также отсутствие тахографов.

Все штрафы в 2019 году в одной таблице Удобная таблица поможет защититься от штрафов

Штрафы 

Сотрудники ГИБДД или Ространснадзора начнут штрафовать работодателей, если водители во время пути не делают перерывы на отдых либо управляют машиной без тахографа.

Контролеры найдут нарушение во время плановой проверки или когда устанавливают виновника ДТП. В этом случае они запрашивают документы: путевые листы, задания, а также распечатки данных с тахографа. По ним видно, сколько времени водитель провел в пути, когда делал остановки.



В смену водители обязаны делать 15-минутные перерывы. Первый раз перерыв потребуется через четыре часа после выезда в рейс, далее — через каждые два часа (п. 19 Положения, утв. приказом Минтранса от 20.08.2004 № 15). Водитель не должен работать сверх норм — 8 часов в смену, 40 часов в неделю.

При суммированном учете смена водителя может длиться 10 или 12 часов, если речь идет о водителе руководителя или о международных перевозках (ст. 104 ТК, п. 7—11 Положения, утв. приказом № 15).

Новый штраф за переработку с 1 ноября: на водителя — до 2 тыс. руб., на работодателя — от 20 тыс. до 50 тыс. руб. (ч. 3 ст. 11.23 КоАП).

Компанию накажут, если водители не могли соблюдать режим труда и отдыха по вине руководителя. Например, сотруднику поручили добраться до места назначения за слишком короткий срок. 

Еще одна поправка в КоАП вводит штраф за выпуск в рейс авто без тахографа. Его обязаны установить в авто перевозчики грузов и пассажиров (п. 2 Порядка, утв. приказом Минтранса от 21.08.2013 № 273, п. 1 ст. 20 Федерального закона от 10.12.1995 № 196‑ФЗ).

С 1 ноября если в автомобиле нет тахографа, компанию оштрафуют на сумму до 50 тыс. руб. (ч. 2 ст. 11.23 КоАП)

Ранее стало известно, что одного предпринимателя оштрафовали на 128 млн. рублей за одну несерьезную ошибку. Этот случай вызвал серьезный резонанс.

Проверить, грозят вам штрафы или нет — очень просто. Пройдите тест в Школе главбуха малого предприятия. 51% бухгалтеров не смогли с первого раза ответить на вопросы. Попробуйте и вы.

Начать тест

Читайте также в журнале "Упрощенка"

10 октября

В России ограничили выплаты для удержания алиментов

В России ограничили выплаты для удержания алиментов

Бухгалтеры должны удерживать алименты по новым правилам. Важные поправки утвердил Конституционный суд РФ.

Новые правила по алиментам

Компания не вправе удержать алименты со всех доходов сотрудника. Конституционный суд решил, с каких выплат запрещено вычитать долги. Удерживать алименты надо только с выплат сотруднику за труд, но не с компенсаций за износ личного автомобиля.

Работодатель удерживает и перечисляет алименты по исполнительному листу в течение трех рабочих дней после того, как выдал зарплату сотруднику (ст. 109 СК). Но под удержание подпадают не все денежные выплаты. С некоторых видов доходов, которые получает сотрудник, удерживать алименты нельзя. Список доходов назван в подпункте «п» пункта 2 Перечня (утв. постановлением Правительства от 18.07.1996 № 841, далее — Перечень № 841). К примеру, нельзя вычесть алименты с выплат при рождении ребенка, компенсации расходов на командировку, компенсации за износ инструмента и др.

В то же время в Перечне № 841 ничего не сказано о компенсации за пользование автомобилем. Возник спор между компанией и сотрудником. Работник настаивал, что с его компенсационных выплат за машину работодатель не должен удерживать алименты, и обжаловал действия работодателя в суде, но судьи его не поддержали. Поэтому сотрудник обратился в Конституционный суд. Он просил признать, что подпункт «п» пункта 2 Перечня № 841 ущемляет его права, поэтому противоречит Конституции.

Суд рассмотрел заявление и признал, что сотрудник прав. Алименты можно удерживать только с реальных доходов. Компенсация за автомобиль к ним не относится, так как это возмещение расходов сотрудника, а не его доход. Конституционный суд поручил внести поправки в подпункт «п» пункта 2 Перечня № 841.

Правительство утвердило постановление от 01.04.2019 № 388. Из него следует, что из списка доходов, с которых не надо удерживать алименты, убрали выплаты в связи с «изнашиванием инструмента, принадлежащего работникам». Но не получится ли, что раз это теперь не исключения, то нужно удержать алименты и с выплат за износ инструмента, и с выплат за пользование автомобилем? Как считают в Минтруде, выплаты за износ инструмента убрали, потому что это не выплата за труд. Тем самым ее не нужно упоминать в исключениях. Постановление № 388 вступит в силу 13 апреля 2019 года, но фактически работодатель уже сейчас не должен удерживать алименты ни с выплат за износ инструмента, ни с выплат за использование имущества — автомобилей, ноутбуков и т. п. 

Новый перечень выплат для алиментов

Ранее правительство утвердило новый перечень выплат, с которых нужно удерживать алименты.

Перечень выплат по алиментам на детей Официальный документ

Работодатель должен перечислить алименты по исполнительному листу в течение трех рабочих дней после выдачи зарплаты. При этом перед удержанием бухгалтер должен проверить, с каких выплат данному работнику можно платить алименты.

С некоторых видов доходов, которые получает сотрудник, удерживать алименты нельзя. Список таких доходов указан в подпункте «п» пункта 2 Перечня, который утвержден постановлением Правительства от 18.07.1996 № 841.

Конституционный суд в постановлении от 01.02.2019 № 7-П признал, что удерживать алименты работодатель вправе только с выплат сотруднику за труд, то есть с зарплаты. После решения суда Правительство внесло изменения в перечень исключаемых из алиментов выплат. Полный список смотрите в таблице.

С каких выплат бухгалтер не вправе удерживать алименты

С каких выплат нельзя удерживать алименты

1

Выплаты на лечебно-профилактическое питание работникам

2

Выплаты в связи с рождением ребенка: декретные и детские пособия, пособие при рождение ребенка, пособие по уходу за ребенком, материнский капитал и др.

3

Выплаты в связи со смертью родных: пособие на погребение и др., госпенсии в случае потери кормильца

4

Выплаты в связи с регистрацией брака

6

Компенсационные выплаты в связи со служебной командировкой: суточные, расходы на гостиницу и проезд и др.

7

Выплаты, связанные с переводом, приемом или направлением на работу в другую местность

8

Выплаты, связанные с использованием, износом (амортизацией) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, и возмещением расходов, связанных с их использованием

Из постановления Правительства следует, что теперь алименты на детей бухгалтеры вправе удерживать только с реальных доходов. К таким доходам не относится, например, компенсация за автомобиль к ним не относится. Это не доход работника, а возмещение его затрат.



С каких выплат бухгалтер вправе удерживать алименты на детей

Из этих выплат бухгалтер должен удерживать алименты:

  1. зарплата
  2. премии
  3. отпускные
  4. дивиденды

Читайте также в журнале "Упрощенка"

10 октября

Сроки сдачи отчетности в 2020 году: календарь бухгалтера в таблице

Сроки сдачи отчетности в 2020 году: календарь бухгалтера в таблице

Утверждены новые сроки сдачи отчетности в 2020 году по НК РФ. Кроме того, в новом году количество форм изменилось, появились новые. Редакция журнала "Упрощенка" собрала все отчеты в удобный календарь — скачайте и используйте в работе!

В статье:

  • Календарь бухгалтера на 2020 год помесячно
  • Пояснения к срокам сдачи, штрафы
  • Отчетность в статистику, ФНС, ПФР и другие ведомства
  • Новые бланки и онлайн заполнение форм

Сроки представления всей отчетности в 2020 году Календарь с удобным поиском


Календарь бухгалтера на 2020 год со сроками сдачи отчетности

Сроки сдачи расчетов и деклараций в 2020 году следует искать в Налоговом кодексе, а также иных российских законодательных актах. Полный перечень форм зависит от системы налогообложения, величины бизнеса и его формы, а также наличия отдельных объектов, облагаемых специальными налогами.

Для удобства редакция журнала «Упрощенка» представила информацию помесячно. Здесь есть как годовые отчеты за 2019 год, так и квартальные, а также месячные.

Обратите внимание, что сроки для форм 2- и 6-НДФЛ в 2020 году изменились. В календаре учтен новый ежемесячный бланк по форме СЗВ-ТД.

В конце статьи прикреплены бланки отчетности в редакции 2020 года, а также ссылки на онлайн заполнение форм.

Если хотите сформировать профессиональный календарь под свою компанию индивидуально, воспользуйтесь бухгалтерской программой «Бухсофт». Мы настроили персональный календарь бухгалтера на 2020 год, в котором можно сразу посмотреть сроки уплаты налогов по вашему виду деятельности, системе налогообложения и региону. 

Календарь бухгалтера онлайн

Январь 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

15 января 2020 года

СЗВ-М за декабрь 2019 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

15 января 2020 года

Отчетность об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов за 2019 год

Юридические лица и ИП, если в процессе своей деятельности образуют отходы на объектах, подлежащих экологическому надзору

ст. 8.2 КоАП (письмо Министерства природных ресурсов и экологии РФ от 13.07.2015 № ВС-02-01-36/11991):

  • ИП — от 30 000 до 50 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток;
  • юридические лица — от 100 000 до 250 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток;

должностные лица — от 10 000 до 30 000 руб.

20 января 2020 года

Сведения о среднесписочной численности по состоянию на 01 января 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 126 НК РФ:

200 руб.

20 января 2020 года

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Юридические лица и ИП при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам

Отсутствует (допустимо подать нулевую декларацию по каждому налогу)

20 января 2020 года

На бумажном носителе — форма 4-ФСС за 2019 год

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ:

5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

20 января 2020 года

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 4 квартал 2019 года

Юридические лица и ИП, если стоят на учете как налогоплательщики ЕНВД

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

20 января 2020 года

Декларация по водному налогу за 4 квартал 2019 года

Юридические лица и ИП при условии пользования водными объектами

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

20 января 2020 года

Налоговая декларация за декабрь 2019 года по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов Евразийского экономического союза

Лица, осуществляющие импорт товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС

п. 20 приложения № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе

20 января 2020 года

Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) за 4 квартал 2019 года

Юридические лица и ИП при условии перечисления дополнительных взносов на накопительную часть пенсии за работников

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

27 января 2020 года

На электронном носителе — форма 4-ФСС за 2019 год

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ:

5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

27 января 2020 года

Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2019 года

Юридические лица и ИП, применяющие ОСНО

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

27 января 2020 года

Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2019 года налогоплательщиками на специальных налоговых режимах

Юридические лица и ИП, если у спецрежимника в 4 квартале 2019 года были налогооблагаемые обороты по налогу — исключения при освобождении от НДС

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

29 января 2020 года (формулировка п. 3 ст. 430 НК РФ обязывает отчитаться до 30 января, что подразумевает последним днем подачи отчета 29 января)

Расчет по страховым взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование главами КФХ за 2019 год

Главы крестьянских (фермерских) хозяйств

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы взносов за 4 квартал 2018 года по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов за 4 квартал 2018 года, причитающихся к оплате по расчету)

29 января 2020 года

Сообщение об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Налогоплательщики ЕСХН, утратившие право применения данного спецрежима

30 января 2020 года

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 2019 год

Юридические лица и ИП (если у ИП были выплаты наемному персоналу или физическим лицам по договорам гражданско-правового характера)

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы взносов за 4 квартал 2018 года по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов за 4 квартал 2019 года, причитающихся к оплате по расчету)

Февраль 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

3 февраля 2020 года

Налоговая декларация по транспортному налогу за 2019 год

Юридические лица, если они являются владельцами транспортных средств

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

3 февраля 2020 года

Налоговая декларация по земельному налогу за 2019 год

Юридические лица, если они являются пользователями земельных участков

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

17 февраля 2020 года

СЗВ-М за январь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

17 февраля 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за январь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

Март 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

2 марта 2020 года

Сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему РФ за этот налоговый период по каждому физическому лицу за 2019 год

(справка 2-НДФЛ)

По этому сроку сдайте обе справки: как с признаком 1, так и с признаком 2

Юрлица и ИП (при наличии наемного персонала, а также при наличии в 2018 году выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера)

п. 1 ст. 126 НК РФ:

200 руб. за каждую неподанную справку

2 марта 2020 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 2019 год

(форма 6-НДФЛ)

Юрлица и ИП (при наличии наемного персонала, а также при наличии в 2018 году выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера)

п. 1.2 ст. 126 НК РФ:

1 000 руб. за каждый месяц просрочки

2 марта 2020 года

Отчетность по индивидуальному (персонифицированному) учету (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1) за 2019 год

Юрлица и ИП (при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера)

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

2 марта 2020 года

Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога за 2019 год — 2-НДФЛ

Юрлица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ в случае, когда в 2019 году были выплаты с неудержанным налогом

п. 1 ст. 126 НК РФ:

200 руб. за каждую неподанную справку

10 марта 2020 года

Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2019 год

Юрлица и ИП, если в процессе их деятельности оказывается негативное воздействие на окружающую среду

ст. 8.2 КоАП (письмо Министерства природных ресурсов и экологии РФ от 13.07.2015 № ВС-02-01-36/11991):

  • ИП — от 30 000 до 50 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток;
  • юридические лица — от 100 000 до 250 000 руб. или приостановление деятельности до 90 суток;
  • должностные лица — от 10 000 до 30 000 руб.

16 марта 2020 года

СЗВ-М за февраль 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

16 марта 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за февраль 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

30 марта 2020 года

Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2019 год

Юрлица на ОСНО или юрлица на спецрежиме при наличии объекта налогообложения, относящегося к исключениям

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

30 марта 2020 года

Налоговая декларация по налогу на имущество за 2019 год

Юрлица, если есть налогооблагаемое имущество

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

31 марта 2020 года

Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому на УСН, за 2019 год

Юридические лица, применяющие УСН

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

31 марта 2020 года

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому на ЕСХН, за 2019 год

Юридические лица и ИП, применяющие ЕСХН

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

31 марта 2020 года

Бухгалтерская отчетность за 2019 год

Юридические лица независимо от системы налогообложения

п. 1 ст. 126 НК РФ:

200 руб. за каждую неподанную форму бухгалтерской отчетности

31 марта 2020 года

Бухгалтерская отчетность за 2019 год и аудиторское заключение, если применимо, в Росстат

Юридические лица независимо от системы налогообложения

ст. 19.7 КоАП:

  • юридические лица — от 3 000 до 5 000 руб.;

должностные лица — от 100 до 300 руб.

Апрель 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

15 апреля 2020 года

СЗВ-М за март 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

15 апреля 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за март 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

15 апреля 2020 года

Подтверждение вида деятельности в ФСС

Страхователи

Штрафа нет

20 апреля 2020 года

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Юридические лица и ИП при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам

Отсутствует (допустимо подать нулевую декларацию по каждому налогу)

20 апреля 2020 года

На бумажном носителе — форма 4-ФСС за 1 квартал 2020 год

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ:

5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

20 апреля 2020 года

Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) за 1 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП при условии перечисления дополнительных взносов на накопительную часть пенсии за работников

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

20 апреля 2020 года

Декларация по водному налогу за 1 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП при условии пользования водными объектами

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

20 апреля 2020 года

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 1 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП, если стоят на учете как налогоплательщики ЕНВД

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

27 апреля 2020 года

На электронном носителе — форма 4-ФСС за 1 квартал 2020 год

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ:

5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

27 апреля 2020 года

Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП, применяющие ОСНО

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

27 апреля 2020 года

Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2020 года налогоплательщиками на специальных налоговых режимах

Юридические лица и ИП, если у спецрежимника в 4 квартале 2019 года были налогооблагаемые обороты по налогу — исключения при освобождении от НДС

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

28 апреля 2020 года

Налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 год

Юрлица на ОСНО или юрлица на спецрежиме при наличии объекта налогообложения, относящегося к исключениям

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

30 апреля 2020 года

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 1 квартал 2020 год

Юридические лица и ИП (если у ИП были выплаты наемному персоналу или физическим лицам по договорам гражданско-правового характера)

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы взносов за 4 квартал 2018 года по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов за 4 квартал 2019 года, причитающихся к оплате по расчету)

30 апреля 2020 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1 квартал 2020 года (форма 6-НДФЛ)

Юрлица и ИП-налоговые агенты по налогу

п. 1.2 ст. 126 НК РФ:

1 000 руб. за каждый месяц просрочки

30 апреля 2020 года

Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество за 1 квартал 2020 года

Юридические лица, если есть налогооблагаемое имущество

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

30 апреля 2020 года

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2019 год

ИП на ОСНО

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

30 апреля 2020 года

Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому на УСН, за 2019 год

ИП на УСН

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

Май 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

15 мая 2020 года

СЗВ-М за апрель 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

15 мая 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за апрель 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

Июнь 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

15 июня 2020 года

СЗВ-М за май 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

15 июня 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за май 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

Июль 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

15 июля 2020 года

СЗВ-М за июнь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

15 июля 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за июнь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

20 июля 2020 года

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Юридические лица и ИП при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам

Отсутствует (допустимо подать нулевую декларацию по каждому налогу)

20 июля 2020 года

На бумажном носителе — форма 4-ФСС за 1 полугодие 2020 год

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ:

5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

20 июля 2020 года

Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) за 2 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП при условии перечисления дополнительных взносов на накопительную часть пенсии за работников

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

20 июля 2020 года

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП при условии пользования водными объектами

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

20 июля 2020 года

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 2 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП, если стоят на учете как налогоплательщики ЕНВД

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

27 июля 2020 года

На электронном носителе — форма 4-ФСС за 1 полугодие 2020 год

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ:

5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

27 июля 2020 года

Налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП, применяющие ОСНО

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

27 июля 2020 года

Налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2020 года налогоплательщиками на специальных налоговых режимах

Юридические лица и ИП, если у спецрежимника в 4 квартале 2019 года были налогооблагаемые обороты по налогу — исключения при освобождении от НДС

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

28 июля 2020 года

Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 год

Юрлица на ОСНО или юрлица на спецрежиме при наличии объекта налогообложения, относящегося к исключениям

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

30 июля 2020 года

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 1 полугодие 2020 год

Юридические лица и ИП (если у ИП были выплаты наемному персоналу или физическим лицам по договорам гражданско-правового характера)

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы взносов за 4 квартал 2018 года по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов за 4 квартал 2019 года, причитающихся к оплате по расчету)

30 июля 2020 года

Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество за 1 полугодие 2020 года

Юридические лица, если есть налогооблагаемое имущество

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

31 июля 2020 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1 полугодие 2020 года (форма 6-НДФЛ)

Юрлица и ИП-налоговые агенты по налогу

п. 1.2 ст. 126 НК РФ:

1 000 руб. за каждый месяц просрочки

31 июля 2020 года

Заявление о финансовом обеспечении предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами на 2021 год

Страхователь в добровольном порядке

Август 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

17 августа 2020 года

СЗВ-М за июль 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

17 августа 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за июль 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

Сентябрь 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

15 сентября 2020 года

СЗВ-М за август 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

15 сентября 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за август 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

Октябрь 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

15 октября 2020 года

СЗВ-М за сентябрь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

15 октября 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за сентябрь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

20 октября 2020 года

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Юридические лица и ИП при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам

Отсутствует (допустимо подать нулевую декларацию по каждому налогу)

20 октября 2020 года

На бумажном носителе — форма 4-ФСС за 9 месяцев 2020 год

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ:

5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

20 октября 2020 года

Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) за 3 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП при условии перечисления дополнительных взносов на накопительную часть пенсии за работников

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

20 октября 2020 года

Декларация по водному налогу за 3 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП при условии пользования водными объектами

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

20 октября 2020 года

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 3 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП, если стоят на учете как налогоплательщики ЕНВД

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

26 октября 2020 года

На электронном носителе — форма 4-ФСС за 9 месяцев 2020 год

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ:

5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

26 октября 2020 года

Налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2020 года

Юридические лица и ИП, применяющие ОСНО

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

26 октября 2020 года

Налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2020 года налогоплательщиками на специальных налоговых режимах

Юридические лица и ИП, если у спецрежимника в 4 квартале 2019 года были налогооблагаемые обороты по налогу — исключения при освобождении от НДС

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

28 октября 2020 года

Налоговая декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2020 год

Юрлица на ОСНО или юрлица на спецрежиме при наличии объекта налогообложения, относящегося к исключениям

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

30 октября 2020 года

Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 9 месяцев 2020 год

Юридические лица и ИП (если у ИП были выплаты наемному персоналу или физическим лицам по договорам гражданско-правового характера)

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы взносов за 4 квартал 2018 года по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы взносов за 4 квартал 2019 года, причитающихся к оплате по расчету)

30 октября 2020 года

Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество за 9 месяцев 2020 года

Юридические лица, если есть налогооблагаемое имущество

п. 1 ст. 119 НК РФ:

5% от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки (минимальная сумма — 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога, причитающегося к оплате по декларации)

Ноябрь 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

1 ноября 2020 года

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 9 месяцев 2020 года (форма 6-НДФЛ)

Юрлица и ИП-налоговые агенты по налогу

п. 1.2 ст. 126 НК РФ:

1 000 руб. за каждый месяц просрочки

1 ноября 2020 года

Заявление об установлении скидки к страховому тарифу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2021 год

Страхователи, соответствующие критериям

16 ноября 2020 года

СЗВ-М за октябрь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

16 ноября 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за октябрь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

Декабрь 2020 года

Крайний срок подачи

Наименование отчета

Кто сдает

Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности

15 декабря 2020 года

СЗВ-М за ноябрь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала, а также отношений с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера

Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ:

500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

15 декабря 2020 года (ПРОЕКТ)

СЗВ-ТД за ноябрь 2020 года

Юридические лица и ИП при наличии наемного персонала

30 декабря 2020 года

Уведомление об изменении объекта налогообложения при УСН с 2021 года

Юрлица и ИП, желающие с 2021 года платить налог с иного объекта

Не предусмотрено

31 декабря 2020 года

Уведомления о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и о переходе с уплаты ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчетного периода с 2021 года

Юрлица, желающие и имеющие право с 2021 года платить авансовые платежи ежемесячно

Не предусмотрено

31 декабря 2020 года

Уведомление о переходе с 2021 года на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-1)

Налогоплательщики, соответствующие критериям плательщика ЕСХН

Не предусмотрено

31 декабря 2020 года

Уведомление о переходе с 2021 года на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1)

Налогоплательщики, соответствующие критериям плательщика УСН

Не предусмотрено

Отчетность в 2020 году в органы статистики

Обязательно проверьте на специальном ресурсе Росстата, не требуется ли от вас представления заполненных форм статотчетности. Для этого зайдите на сайт и внесите предложенные реквизиты.

Дополнительная информация для календаря бухгалтера на 2020 год

Обратите также внимание на такие специфические отчеты, предусмотренные для особых видов деятельности или нестандартных ситуаций. Дополните ими свой календарь, если такие формы применимы к вашему бизнесу.

Наименование отчета

Кто подает отчет

Регулярность

Декларация об объеме собранного винограда или об объеме винограда, использованного для производства вина, или об объеме винограда, использованного для производства винодельческой продукции, за 2019 год

Юрлица и ИП при соответствии критериям постановления Правительства РФ от 09.08.2012 № 815

14 февраля 2020 года

п. 15 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 № 815

Финансовая информация за 2019 год о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в отношении которых на основании мероприятий, установленных п. 1 ст. 142.4 НК РФ, или имеющейся у организации финансового рынка информации выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), финансовую информацию об указанных лицах, а также иную информацию, относящуюся к заключенному между клиентом и организацией финансового рынка договору, предусматривающему оказание финансовых услуг

Юрлица — организации финансового рынка

1 июня 2020 года (перенос с 31 мая 2020 года)

подп. а) п. 18 разд. II Постановления Правительства РФ от 16.06.2018 № 693

Информация за 2019 год об отсутствии налоговых резидентов иностранных государств

Юрлица — организации финансового рынка

1 июня 2020 года (перенос с 31 мая 2020 года)

п. 18 разд. II Постановления Правительства РФ от 16.06.2018 № 693

Налоговая декларация по НДПИ

Юридические лица и ИП независимо от системы налогообложения при пользовании недрами

Ежемесячно, не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным

п. 2 ст. 345 НК РФ

Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

Одновременно подается уведомление при замене средств измерений

Юридические лица при наличии свидетельства о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья, на праве собственности, на переработку на производственных мощностях, принадлежащих такой организации либо организации, непосредственно оказывающей такой организации услуги по переработке нефтяного сырья

Ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным

абз. 3 п. 5 ст. 204 НК РФ

Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

Юрлица — производители алкогольной продукции (за исключением вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), сидра, пуаре, медовухи, пива и напитков, изготавливаемых на основе пива, винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята) и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

Ежемесячно до 18 числа текущего месяца

п. 7 ст. 204 НК РФ

Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

Ежемесячно до 18 числа текущего месяца

п. 14 ст. 204 НК РФ

Уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, а также на продление права

Юридические лица и ИП, подпадающие под условия ст. 145 НК РФ и желающие воспользоваться правом на освобождение от НДС

До 20-го числа месяца, в котором начинает применяться право на освобождение

п. 1 ст. 145 НК РФ

Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов Евразийского экономического союза

Лица, осуществляющие импорт товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС

До 20 числа месяца, следующего за принятием к учету импортных товаров

п. 20 приложения № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе

Налоговая декларация за 2020 год по единому налогу при УСН

Юридические лица и ИП, прекратившие вести предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась УСН, в предшествующем месяце

До 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения ведения деятельности на спецрежиме

п. 2 ст. 346.23 НК РФ

Налоговая декларация за 2020 год по единому налогу при ЕСХН

Юридические лица и ИП, прекратившие вести предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась ЕСХН, в предшествующем месяце

До 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения ведения деятельности на спецрежиме

подп. 2 п. 2 ст. 346.10 НК РФ

Налоговая декларация за май 2020 года по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

Плательщики соответствующих акцизов

До 25 числа месяца, следующего за отчетным

п. 5 ст. 204 НК РФ

Налоговая декларация за май 2020 года по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

Плательщики соответствующих акцизов

До 25 числа месяца, следующего за отчетным

п. 5 ст. 204 НК РФ

Налоговая декларация за май 2020 года по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина

Плательщики соответствующих акцизов

До 25 числа месяца, следующего за отчетным

п. 5 ст. 204 НК РФ

Налоговая декларация за март 2020 года по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

Плательщики акцизов, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ

До 25 числа третьего месяца, следующего за отчетным

п. 5 ст. 204 НК РФ

Налоговая декларация за март 2020 года по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

Плательщики акцизов, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ

До 25 числа третьего месяца, следующего за отчетным

п. 5 ст. 204 НК РФ

Налоговая декларация за декабрь 2019 года по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

Плательщики акцизов, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ

До 25 числа шестого месяца, следующего за отчетным

п. 5 ст. 204 НК РФ

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Налогоплательщики на ОСНО, которые перечисляют авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно

Ежемесячно до 28 числа месяца, следующего за отчетным

п. 3 ст. 289 НК РФ

Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

Налоговые агенты при любой системе налогообложения, которые перечисляют авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно

Ежемесячно до 28 числа месяца, следующего за отчетным

п. 3 ст. 289 НК РФ

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)

Налоговые агенты при любой системе налогообложения, которые перечисляют авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно

Ежемесячно до 28 числа месяца, следующего за отчетным

п. 3 ст. 289 НК РФ

Сведения о среднесписочной численности

Юридические лица, созданные или реорганизованные в предшествующем месяце

До 20 числа месяца, следующего за месяцем создания или реорганизации

Декларации по объему производства, оборота и (или) использованию этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей (за исключением деклараций по объему винограда)

Юрлица, если осуществляют производство или оборот этилового спирта, и ИП, если осуществляют розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи

Ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом

п. 15 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 № 815

Отчет об организации и о результатах осуществления производственного экологического контроля за 2019 год

Юрлица и ИП при ведении деятельности на объектах I, II и III категорий

24 марта 2020 года

приказ Минприроды России от 28.02.2018 № 74 обязывает отчитаться до 25 марта, данная формулировка подразумевает последним днем подачи отчета — 24 марта

Отчетность о выполнении нормативов утилизации товаров и декларация количества выпущенных в обращение на территории РФ товаров, упаковки товаров, реализованных для внутреннего потребления на территории РФ, предусмотренных перечнем товаров, упаковки товаров, подлежащих утилизации после утраты ими потребительских свойств за 2018 год

Юрлица и ИП, если являются производителями или импортерами товаров

31 марта 2020 года Постановление Правительства РФ от 08.12.2015 № 1342 и постановление Правительства РФ от 24.12.2015 № 1417 обязывают отчитаться до 1 апреля, данная формулировка подразумевает последним днем подачи отчета — 31 марта

Заявление о проведении налогового мониторинга в 2020 году

Юрлица, соответствующие условиям п. 3 ст. 105.26 НК РФ

1 июля 2020 года

п. 1 ст. 105.27 НК РФ

Сообщение о неполном использовании сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер в соответствии с согласованным планом финансового обеспечения предупредительных мер в 2020 году

Страхователи, подававшие заявление о финансовом обеспечении предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами на 2020 год

9 октября 2020 года

п. 13 Приложения к приказу Минтруда России от 10.12.2012 № 580н

Уведомление об освобождении от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД) в отношении участков недр, указанных в пп. 2 п. 1 ст. 333.44 НК РФ на 2021 год

Налогоплательщики налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

31 декабря 2020 года

п. 3 ст. 333.44 НК РФ

Бланки и онлайн заполнение форм отчетности в 2020 году

Ниже представлены бланки отчетов, а также ссылки на их заполнения в бухгалтерской программе Бухсофт.

Декларация по УСН для ИП и ОООБланк для сдачи в 2020 году Форма отчета 6-НДФЛБланк для сдачи в 2020 году Форма отчета 2-НДФЛ Бланк для сдачи в 2020 году

.

Заполните отчеты онлайн в программе БухСофт

9 октября

Кому на ЕНВД и патенте осталось работать три месяца

Кому на ЕНВД и патенте осталось работать три месяца

Многим компаниям и предпринимателям придется с 1 января 2020 года перейти на иной режим налогообложения. Это связано с изменениями в законодательстве, внесенными в Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Кому нельзя применять ЕНВД и патент

С 2020 года продажа лекарств, обуви, одежды и меха под ЕНВД и патент не подпадает (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Советуем сменить режим заранее, и вот почему. По новым нормам реализация лекарств, обуви, одежды и прочих изделий из меха в целях ЕНВД и патента в розничную торговлю не входит (абз. 12 ст. 346.27 НК в новой редакции).

По мнению Минфина, положения закона не ограничивают право применения спецрежимов в отношении розничной торговли иными товарами, подлежащими обязательной маркировке (письма Минфина от 22.07.2019 № 03-11-11/54493 и от 22.07.2019 № 03-11-11/54469).

С 1 января 2021 года ЕНВД полностью отменяется в России. Закон об этом также подписан.


Подробнее про отмену ЕНВД читайте в журнале "Вмененка" в статье ЕНВД доживает последние полтора года: как безболезненно перейти на другие режимы


Журнал "Упрощенка" подготовил статью "Рост налогов в России с 1 января 2020 года". 

9 октября

Совет Федерации внес изменения в правила выплаты зарплаты

-

Теперь перед каждой выплатой зарплатой у бухгалтера появится новая обязанность. Все дело в том, что Совет Федерации принял закон, который изменил правила.

Новые правила по зарплате

При выплате зарплаты в расчетных документах (платежных поручениях) бухгалтеры должны будут указывать специальные коды доходов Центробанка. Это нужно будет делать дважды в месяц — при выплате аванса и второй части зарплаты.

Новые обязательные коды по зарплате в платежкахЦБ РФ

Новые правила вводятся для того, чтобы банки автоматически списывали долги по алиментам, кредитам, долгам и другим выплатам с зарплаты, но не удерживали лишние деньги. Сейчас же они могут списать все деньги с расчетного счета, даже те, которые по закону списывать нельзя.

«Лица, выплачивающие гражданину заработную плату и (или) иные доходы… обязаны указывать в расчетных документах соответствующий код вида дохода. Порядок указания кода вида дохода… устанавливает Банк России», — говорится в законе.

С каких выплат нельзя удерживать долги

Благодаря новым кодам работодатель будет удерживать по исполнительному листу только с тех выплат, с которых это возможно по закону. Например, с зарплаты и премий.

А вот с каких выплат работодатель не вправе удерживать по исполнительному листу:

Новые коды помогут работодателям действовать в рамках закона.

Образцы платежных поручений с новыми кодами ЦБ

Ниже представлены официальный образцы платежек с новыми кодами. Скачайте и используйте в работе!

Платежное поручение на перечисление заработной платы (код 1 в поле 20 платежки)Образец в 2020 году с новыми кодами ЦБ Платежное поручение на перечисление подотчетных командировочных (код 2 в поле 20 платежки)Образец в 2020 году с новыми кодами ЦБ

Статьи по теме в журнале "Упрощенка"

9 октября

ФНС: при постоплате бухгалтер должен пробить два чека ККТ

ФНС: при постоплате бухгалтер должен пробить два чека ККТ

При постоплате нужно пробивать два чека ККТ. Об этом сообщила ФНС на своем сайте. 

Два чека

Постоплата по сути является предоставлением и погашением займа для оплаты товара и требует применения ККТ. Поэтому при передаче товара покупателю формируется два кассовых чека на два действия.

Первый - на дату получения товара покупателем с признаком способа расчета «передача в кредит».

Второй — на дату оплаты покупателем полной стоимости товара с признаком способа расчета «оплата кредита». При этом способ оплаты — наличными или электронными средствами — значения не имеет.

Продавец обязан печатать на кассовом чеке признак расчета, его сумму по чеку (БСО), предмет и сумму по чеку (БСО) постоплатой (в кредит). Сведения о предмете расчета дополняются признаком способа расчета, признаком предмета расчета и наименованием предмета расчета.

Образцы чеков по постоплате Рекомендовано ФНС

Для случаев постоплаты признак способа расчета может иметь несколько оснований с соответствующими значениями:

  • частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит (значение реквизита «5», в печатной форме «частичный расчет и кредит»);
  • передача предмета расчета без его оплаты в момент передачи с последующей оплатой в кредит (значение реквизита «6», в печатной форме «передача в кредит»);
  • оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита) (значение реквизита «7», в печатной форме «оплата кредита»).

Статьи по теме в журнале "Упрощёнка"

9 октября

Бухгалтеров с 1 января 2020 года ждет всероссийская аттестация

Бухгалтеров с 1 января 2020 года ждет всероссийская аттестация

Всероссийская аттестация бухгалтеров — ежегодное мероприятие, проводимое для подтверждения квалификации представителей этой профессии. Документ о прохождении аттестации повышает привлекательность резюме специалиста.

Начинается подготовка к очередной всероссийской аттестации бухгалтеров — 2020. Это мероприятие, направленное на проверку и подтверждение квалификации представителей этой профессии. Получаемый по результатам аттестат при указании в резюме специалиста повышает его рейтинг. В статье расскажем об аттестации главбуха малого предприятия — 2020, проводимой Школой главбуха малого предприятия.

В статье:

  1. Что такое всероссийская аттестация бухгалтеров.
  2. Как подготовиться к всероссийской аттестации 2020 года.
  3. Что получит бухгалтер после прохождения аттестации.

Всероссийская аттестация бухгалтеров

Всероссийская аттестация бухгалтеров — это уже зарекомендовавшее себя мероприятие, проводимое негосударственным образовательным частным учреждением организации дополнительного профессионального образования «Актион-МЦФЭР».

По результатам прохождения программы специалисты получают не только непосредственно аттестат, но и удостоверение о повышении квалификации на соответствующее количество часов. Кроме того, данные аттестованного бухгалтера вносятся в единый реестр аттестованных главных бухгалтеров.

Аттестат в Школе главбуха малого предприятия Аттестат Образец документа

Удостоверение в Школе главбуха малого предприятия Удостоверение Образец документа

НОЧУ ОДПО «Актион-МЦФЭР» имеет лицензию на образовательную деятельность № 038981 от 01 декабря 2017 года, проверить статус которой вы можете на сайте Рособрнадзора. Пройти аттестацию — 2020 вы можете уже сейчас.

Пройти аттестацию — 2020

Зачем проходить всероссийскую аттестацию?

В настоящее время действует Профессиональный стандарт «Бухгалтер», который утвержден приказом Минтруда России от 21.02.2019 № 103н (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2019 № 54154).

Профстандарт описывает уровень квалификации, требуемой для сотрудника, осуществляющего те или иные трудовые функции (ч. 2 ст. 195.1 ТК РФ). Он содержит знания и умения, которые необходимы специалистам разного уровня.

Письма Минтруда от 06.07.2016 № 14-2/ООГ-6465 и от 04.04.2016 № 14-0/10/В-2253 говорят о том, простые юрлица вправе нанимать персонал, не ориентируясь на Профстандарты.

Но есть и случаи, когда требования к образованию и квалификации бухгалтера обязательны к соблюдению. Они описаны в Трудовом кодексе РФ, а также подтверждены в письме Минтруда России от 06.07.2016 № 14-2/ООГ-6465 и приложении к письму Минтруда России от 04.04.2016 № 14-0/10/В-2253.

К данной категории специалистов применяются и требования о ежегодном повышении квалификации.

Но даже если по нормам законодательства вы можете избежать данную процедуру, аргументом может стать повышение вашей привлекательности как специалиста для потенциальных или фактических работодателей. Это значит и возможность увеличения дохода, и возможность получение более интересной должности.

Если вы все еще сомневаетесь, нужна ли вам аттестация, почитайте нашу прошлогоднюю публикацию, где на вопросы «Упрощенки» отвечает заместитель руководителя Роструда Иван Шкловец.

Подготовка к аттестации-2020

Зайдите на сайт Школы главбухов малого предприятия и пройдите первичный тест.

Бухгалтеров с 1 января 2020 года ждет всероссийская аттестация

По результатам такого теста алгоритм предложит вам индивидуальную программу, опираясь на те вопросы, в которых вы допустили ошибки при ответе.

Бухгалтеров с 1 января 2020 года ждет всероссийская аттестация

Школа главбухов опирается на самые новые требования чиновников и самые свежие изменения законодательства. Именно поэтому экспертами подготовлены 5 новых тем по рекомендации Роструда.

Бухгалтеров с 1 января 2020 года ждет всероссийская аттестация

Школа главбуха малого предприятия дает бесплатный доступ к своим программам на неделю, чтобы вы могли ознакомиться с форматом обучения и понять, подходит ли он вам.

Бухгалтеров с 1 января 2020 года ждет всероссийская аттестация

По окончании курса и по результатам заключительного теста вы и получите тот самый аттестат.

9 октября

Президент сделал всем бухгалтерам страны неожиданный подарок

-

Отличный подарок сделал бухгалтерам Президент, подписав Федеральный закон об отмене штрафов.

Какой подарок сделал Путин бухгалтерам страны

Законом вносятся изменения в перечень случаев, когда бухгалтеров должны штрафовать за ошибки.

Бухгалтер сможет избежать наказания, если:

  • Ошибся другой бухгалтер, который раньше работал в фирме
  • Работники не передали бухгалтеру первичные документы или передали с опозданием

Таким образом, ответственность бухгалтеров смягчена.

К примеру, главбуха не оштрафуют, если директор составил и утвердил авансовый отчет, к которому приложил подтверждающие документы. Но выявить ошибки в учете поможет ежегодная инвентаризация, которая входит в обязанности главбуха. Во время инвентаризации главбух выявит нехватку материалов и скорректирует данные бухучета.

Главбух избежит штрафа, если не знает о махинациях директора. Инспекторы обязаны доказать, что главбух знал о фиктивности сделки. Иначе его вины нет (п. 1 ст. 1.5 КоАП).

Новая таблица штрафов для бухгалтеров в 2019 годуВсе штрафы УК РФ и КоАП РФ

Обратите внимание, что теперь новый главбух не будет отвечать за ошибки предшественника. Главбух отвечает только за те нарушения, в отношении которых инспекторы установят его вину (п. 1 ст. 1.5 КоАП). Доказать вину бывшего коллеги помогут акт инвентаризации учета, в которых главбух зафиксирует, каких документов не хватает.

С 1 января 2020 года бухгалтеров ждет всероссийская аттестация

Начинается подготовка к очередной всероссийской аттестации бухгалтеров — 2020. Это мероприятие, направленное на проверку и подтверждение квалификации представителей этой профессии. Получаемый по результатам аттестат при указании в резюме специалиста повышает его рейтинг. В статье расскажем об аттестации главбуха малого предприятия — 2020, проводимой Школой главбуха малого предприятия.

Всероссийская аттестация бухгалтеров — это уже зарекомендовавшее себя мероприятие, проводимое негосударственным образовательным частным учреждением организации дополнительного профессионального образования «Актион-МЦФЭР».

По результатам прохождения программы специалисты получают не только непосредственно аттестат, но и удостоверение о повышении квалификации на соответствующее количество часов. Кроме того, данные аттестованного бухгалтера вносятся в единый реестр аттестованных главных бухгалтеров.

Аттестат в Школе главбуха малого предприятия Аттестат Образец документа

Удостоверение в Школе главбуха малого предприятия Удостоверение Образец документа

НОЧУ ОДПО «Актион-МЦФЭР» имеет лицензию на образовательную деятельность № 038981 от 01 декабря 2017 года, проверить статус которой вы можете на сайте Рособрнадзора. Пройти аттестацию — 2020 вы можете уже сейчас.

Пройти аттестацию — 2020


8 октября

ФНС заметила высокий уровень теневой зарплаты

ФНС заметила высокий уровень теневой зарплаты

На предприятиях России наблюдается высокий уровень теневой зарплаты. Об этом сообщила заместитель руководителя ФНС России Светлана Бондарчук на совещании в Сатарове. Она отметила, что проблема актуальна для всех регионов России.

Представитель ФНС привела пример на Приволжском федеральном округе. Там промышленное производство растет темпами, превышающими среднероссийский уровень.

В то же время темпы поступления НДФЛ и страховых взносов, или «зарплатных платежей», существенно отстают от темпов поступления остальных налогов. Анализ уровня заработной платы демонстрирует, что он опускается не только ниже МРОТ.

Такая ситуация наблюдается не только на малых и средних предприятиях, но и в крупных компаниях с числом работников более 2,5 тыс. человек. Следовательно, существенная часть доходов граждан находится в «серой» зоне, а значит — не работает на развитие экономики регионов.

«Задача, которая стоит перед налоговыми органами, а также региональными и федеральными властями — совместными усилиями переломить этот негативный тренд», — отметила Светлана Бондарчук.

ФНС советует работодателям при выплате зарплаты ориентировать на среднеотраслевые значения по регионам. Они утверждены приказом ФНС.

Таблица налоговой нагрузки по регионам в 2019 годуОфициальная таблица ФНС

Также ФНС советует использовать сервисы проверки контрагентов. Они помогают бизнес-сообществу самостоятельно оценить свое положение и предотвратить нарушения. Сервис "Российский налоговые курьер. Контрагенты" показывает данные по компании в реальном времени так, как их видит ФНС. Поэтому у пользователя есть возможность проверить любую компанию онлайн и узнать о рисках.

Проверить компанию

 

8 октября

Лимиты по УСН вырастут до 300 миллионов рублей

Лимиты по УСН вырастут до 300 миллионов рублей

Лимиты по УСН могут поднять до с 150 до 300 млн. руб. Такое предложение выдвинул президент "Опоры России" Александр Калинин. Он направил министру финансов Антону Силуанову письмо, в котором предложил в связи с отменой ЕНВД существенно пересмотреть подходы к налогообложению и льготам для малого и среднего бизнеса, передает ТАСС

Кого переводят на УСН-онлайнНовый режим заменит привычный

Новые лимиты и льготы по УСН

С 1 января 2021 года ЕНВД полностью отменяется в России. Закон об этом также подписан.

Малый бизнес, который раньше применял ЕНВД, должен будет либо закрыться, либо перейти на иной режим налогообложения. Альтернатив немного: УСН и патент.

При этом УСН могут применять компании и ИП (смотрите критерии использования УСН в 2020 году). А патент — только ИП всего по 63 видам деятельности.

В письме Силуанову Калинин выдвигает несколько инициатив. В части УСН он считает необходимым "повысить действующий порог применения упрощенной системы налогообложения со 150 млн рублей в год до 300 млн рублей в год с сохранением действующих налоговых ставок". Сейчас предприниматели на УСН выбирают ставку - она составляет от 1% до 6% на доходы либо от 5% до 15% на прибыль (значение ставки устанавливают регионы).

Кроме того, деловое объединение предлагает для бизнеса на УСН установить "минимальный размер площади помещения, не облагаемого налогом на имущество от кадастровой стоимости, в размере не менее 500 кв. м", предусмотрев соответствующий налоговый вычет.

Что касается патента, "Опора России" предлагает рассмотреть "возможность применения патентной системы налогообложения в отношении всех видов деятельности, предусмотренных для ЕНВД". В частности, сейчас предприниматели не могут использовать патент при оказании рекламных услуг и для ведения розничной торговли с залом обслуживания от 50 до 150 кв. м. Также "Опора России" предлагает ввести вычет страховых взносов из суммы налога на патенте, как это предусмотрено ЕНВД.

Силуанов ранее подчеркивал, что Минфин не рассматривает возможность продления ЕНВД после 2020 года из-за примеров использования этого режима недобросовестным бизнесом для уклонения от налогов. Ранее журнал "Упрощенка" подготовил статью "Рост налогов в России с 1 января 2020 года". 

8 октября

Роструд напомнил о дополнительном выходном в ноябре 2019 года

Роструд объявил о дополнительном выходном в ноябре 2019 года

В ноябре работодатели должны предоставить дополнительный выходной работникам. Это связано с празднованием Днем народного единства 4 ноября 2019 года. Об этом сообщила пресс-служба Роструда.

Официальный календарь отдыха в ноябре 2019 годаПеренос праздников

Выходной на 4 ноября 2019 года

В ноябре будет три дня отдыха в связи с празднованием Дня народного единства.

2-3 ноября — это суббота и воскресенье. Далее идет выходной понедельник 4 ноября. А во вторник 5 ноября работники выйдут на работу.

При этом пятница 1 ноября — обычный рабочий день, несокращенный.

Роструд сообщил, как отдыхаем на 12 июня

Журнал "Упрощенка" подготовил для бухгалтеров Производственный календарь на весь 2020 год.

8 октября

Минэкономики объяснило резкий рост налогов на малый бизнес с 1 января 2020 года

Минэкономики объяснило резкий рост налогов на малый бизнес с 1 января 2020 года

Проиндексировать налоги на малый бизнес на 5% распорядился Минфин. Минэкономики хотело заморозить налоги на уровне 2019 года, Минфин не подержал эту идею. В результате в 2020 году эти налоги вырастут на 4,9%, пишет РБК.

Все изменения в налоговом законодательстве с 2020 года Удобно применять в работе Опасные изменения в ТК РФ с 2020 года Узнайте про всё самое важное Глобальные изменения по УСН с 1 января 2020 года Все изменения за пять минут

Как вырастут налоги на малый бизнес

Увеличатся такие налоги, как ЕНВД, торговый сбор, патент. Эти налоги считаются с учетом коэффициентов-дефляторов, именно их предложило Минэкономики увеличить. В результате рост налогов составит 4,9%. 

«Вопрос об очередной заморозке коэффициентов в Налоговом кодексе обсуждается отдельно от рассматриваемого приказа. Ранее Минэкономразвития обсуждало такую заморозку, но это предложение не было поддержано Минфином», — отметили в Минэкономики.

Особенно обидно будет вмененщикам. Ведь 2020 год — последний год режима ЕНВД. С 1 января 2021 года ЕНВД отменяется. Но этот последний год вмененщики будут платить налог в максимально повышенном размере. Впервые за долгие годы налог увеличится на 5%. 

ЕНВД — вмененый налог. Он зависит от вида деятельности, площади помещения и других факторов. Не важно, сколько вмененщик заработал — много или мало — он должен заплатить фиксированную сумму налога.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2019 году он составляет 1,915.

В 2020 году К2 составит 2,009. Зная это нетрудно посчитать, что с 2020 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 5% больше, чем в 2019 году:

  • 2,009 / 1,915 x 100 % = 104,9

Кстати, К2 на 2020 год по всем муниципалитетам тоже стали известны, поэтому и там будет корректировка. Смотрите таблицу К2 по всем регионам на 2020 год.

Ранее Президент подписал закон об отмене ЕНВД с 1 января 2020 года для отдельных плательщиков.

Журнал "Упрощенка" подготовил обзорную статью для бухгалтеров и руководителей: Рост налогов в России с 1 января 2020 года: полный перечень.

    8 октября

    Правительство ввело запрет на работу иностранцев с 1 января 2020 года по отдельным видам деятельности

    Правительство ввело запрет на работу иностранцев с 1 января 2020 года по отдельным видам деятельности

    Правительство установило запрет на найм иностранцев в отдельные сферы торговли с 1 января 2020 года. Полный перечень лимитов опубликован в постановлении Правительства от 30.09.2019 № 1271.

    Лимиты по иностранцам на 2020 год

    На 2020 год установлена допустимая доля иностранных работников для видов деятельности:

    1. выращивание овощей (код ОКВЭД 01.13.1) — в размере 50% общей численности работников
    2. строительство (раздел F) — 80% (исключение: Республика Бурятия, Республика Дагестан, Амурская область и г. Москва)
    3. торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах (код 47.25.1) — 15%
    4. торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах (код 47.26) — 15%
    5. торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код 47.73) — 0%
    6. торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках (код 47.8) — 0%
    7. торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков (код 47.99) — 0%
    8. деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта (код 49.3) — 26%
    9. деятельность автомобильного грузового транспорта (код 49.41) — 26%
    10. деятельность в области спорта прочая (код 93.19) — 25%
    Отдельно предусмотрено установить на 2020 год допустимую долю иностранных работников на территории Республики Дагестан деятельность в сфере строительства (раздел F ОКВЭД) в размере 50%.

    7 октября

    С 1 января 2020 года малый бизнес обложат рекордными налогами

    С 1 января 2020 года малый бизнес обложат рекордными налогами

    С 1 января 2020 года будет максимальный рост налогов на малый бизнес. Это следует из проекта проекта приказа Минэкономики.

    Все изменения в налоговом законодательстве с 2020 года Удобно применять в работе Опасные изменения в ТК РФ с 2020 года Узнайте про всё самое важное Глобальные изменения по УСН с 1 января 2020 года Все изменения за пять минут

    Налоги вырастут на 5%

    2020 год — последний год режима ЕНВД. С 1 января 2021 года ЕНВД отменяется. Но этот последний год вмененщики будут платить налог в максимально повышенном размере. Впервые за долгие годы налог увеличится на 5%. 

    ЕНВД — вмененый налог. Он зависит от вида деятельности, площади помещения и других факторов. Не важно, сколько вмененщик заработал — много или мало — он должен заплатить фиксированную сумму налога.

    В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2019 году он составляет 1,915.

    В 2020 году К2 составит 2,009. Зная это нетрудно посчитать, что с 2020 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 5% больше, чем в 2019 году:

    • 2,009 / 1,915 x 100 % = 104,9

    Кстати, К2 на 2020 год по всем муниципалитетам тоже стали известны, поэтому и там будет корректировка. Смотрите таблицу К2 по всем регионам на 2020 год.

    Ранее Президент подписал закон об отмене ЕНВД с 1 января 2020 года для отдельных плательщиков.

    Журнал "Упрощенка" подготовил обзорную статью для бухгалтеров и руководителей: Рост налогов в России с 1 января 2020 года: полный перечень.

      7 октября

      Президент освободил предпринимателей от онлайн касс

      Президент освободил предпринимателей от онлайн касс

      Президент подписал закон, согласно которому предприниматели освобождены от онлайн касс. Смотрите, что нужно предпринять ИП, чтобы работать без ККТ.

      Кто из ИП освобожден от онлайн кассТаблица Кто из ИП должен применять ККТТаблица Таблица всех изменений по онлайн кассам в 2019 годуВсе изменения в одном месте

      Изменения для ИП

      ИПбез работников получили отсрочку от ККТ до 1 июля 2021 года, если продают свои товары, выполняют работы или оказывают услуги. Но одному в бизнесе тяжело. Как же оформить помощников, чтобы не лишиться кассовой льготы?

      Если не хватает ресурсов выполнить заказ, возьмите помощников на время. Например, вы можете предложить сотрудничать с другими ИП, которые работают в вашей сфере. Найти бизнес-партнера можно в кругу знакомых, на профессиональных мероприятиях, профильных курсах, в интернете. Отправьте письмо с предложением.

      Если работать с другими бизнесменами не хотите, наймите обычного гражданина или самозанятое лицо. Узнайте, есть ли у физлица статус самозанятого. От этого зависит, как вы будете платить налоги с вознаграждения помощника. Проверьте статус перед тем, как заключить договор и перевести деньги помощнику.

      Зайдите на сайте ФНС npd.nalog.ru в раздел «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)». Введите в поиске ИНН «физика» и текущую дату, нажмите кнопку «Найти». Если гражданин зарегистрировался как самозанятый, сайт сообщит об этом. Узнать статус гражданина можно на любую дату. Сделайте скриншот, чтобы подтвердить, что на конкретную дату человек был самозанятым.

      Нанимать помощников по трудовому договору нельзя. Иначе предприниматель не сможет применять отсрочку по ККТ. В течение 30 календарных дней после того, как приняли сотрудника, придется зарегистрировать кассу (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129‑ФЗ). Значит, с другим ИП, самозанятым лицом или обычным «физиком» нужно подписать гражданско-правовой договор. Его вид зависит от того, какая услуга нужна.

      Как оформить отношения ИП с помощником

      Как привлечь помощников, чтобы продолжать работать без ККТ Читайте статью в журнале "Бухгалтерия ИП" Как привлечь помощников, чтобы продолжать работать без ККТ

      Статьи по теме в журнале "Упрощенка"


      В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про онлайн кассы с 1 июля. Узнайте прямо сейчас, кому отменили ККТ, а кто должен будет перейти на кассы и как.

      Онлайн кассы с 1 июля отменили: полный список



      Статьи по теме:

      1. Касса для ТСЖ
      2. Изменения в 54 ФЗ о применении ККТ
      3. Нужна ли касса для ИП на ЕНВД по грузоперевозкам
      4. ИП на патенте: нужна ли касса 
      5. Сенаторы отменили онлайн кассы малому бизнесу
      6. Онлайн ККТ для интернет-магазина 

      7 октября

      Предпринимателям стало опасно держать деньги на личных счетах

      Предпринимателям стало опасно держать деньги на личных счетах

      Предпринимателям стало опасно держать деньги на личных счетах. Их могут взыскать из-за недоимки налогов либо заблокировать счет по решению налоговиков. Об этом ФНС сообщила в письме от 06.08.2019 № КЧ-4-8/15606.

      За какие операции банк заблокирует карту ИП Официальная информация Сбербанка

      ИП столкнулись с тем, что из-за налоговых долгов банки блокируют личные счета, которые не связаны с предпринимательской деятельностью. ИП может остаться без счета даже из-за долга в 1 копейку. Ассоциация банков России обратилась за разъяснениями в ФНС: законно ли приостанавливать операции по личным счетам?

      ФНС разъяснила, что все в рамках закона. Налоговики вправе принимать решения о приостановке операций по любым счетам. Ограничений в отношении личных счетов в кодексе нет.

      Блокировка счетов — обеспечительная мера, чтобы виновники оперативно погасили долги (п. 2 ст. 11, ст. 76 НК). Служба сослалась на аналогичные разъяснения Минфина (письмо от 08.04.2019 № 03-02-07/1/24565). Кстати, оплатите 30 сентября долги за прошлый год, чтобы налоговая не испортила репутацию бизнесмена. 1 декабря ФНС обновит информацию о долгах по налогам, пеням и штрафам, которые висят на 31 декабря 2018 года. Если успеете погасить эти долги до 1 октября, то сведения не будут включать в открытые данные.

      На странице журнала "Упрощенка" в Вконтанте один из ИП отменил, что ему недавно налоговики заблокировали личный счет за долг в одну копейку. Причем в результате он остался без средств к существованию. Блокировка, как отметил ИП, произошла по всем счетам полностью, как дебетовым, так и на кредитным. Отметим, что такая блокировка противоречит позиции самих налоговиков.

      Вот скрин решения налоговиков:

      ФНС разрешила блокировать личные счета ИП


      Это не все изменения с личными счетами ИП. Журнал "Бухгалтерия ИП" подготовил обзор для ИП, как не попасть под блокировку.

      Что делать ИП, чтобы не заблокировали счет

      Читайте также в журнале "Упрощенка"


      Налоговики не сообщат о том, что приостановили операции по счетам. Но теперь появился способ выяснить, есть будет ли блокировка или она уже есть. Воспользуйтесь сервисом «Российский налоговый курьер.Контрагенты»

      7 октября

      Режим ЕНВД заменят на упрощенку

      Режим ЕНВД заменят на упрощенку

      Из-за отмены ЕНВД власти пересмотрят правила работы на УСН. Президент бизнес-объединения "Опора России" Александр Калинин уже направил министру финансов Антону Силуанову письмо, в котором предложил существенно пересмотреть подходы к налогообложению и льготам для малого и среднего бизнеса, передает ТАСС

      Кого переводят на УСН-онлайнНовый режим заменит привычный

      Отмена ЕНВД

      С 1 января 2020 года ряд компаний и ИП полностью потеряют право на ЕНВД из-за подписанного 29 сентября закона № 325-ФЗ. Закон расширил перечень случаев, когда ЕНВД запрещено применять. 

      С 2020 года запрет на применение ЕНВД введен при продаже:

      • лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации
      • обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации

      А с 1 января 2021 года ЕНВД полностью отменяется в России. Закон об этом также подписан.

      Расширение льгот на УСН

      Малый бизнес, который раньше применял ЕНВД, должен будет либо закрыться, либо перейти на иной режим налогообложения. Альтернатив немного: УСН и патент.

      При этом УСН могут применять компании и ИП (смотрите критерии использования УСН в 2020 году). А патент — только ИП всего по 63 видам деятельности.

      В письме Силуанову Калинин выдвигает несколько инициатив. В части УСН он считает необходимым "повысить действующий порог применения упрощенной системы налогообложения со 150 млн рублей в год до 300 млн рублей в год с сохранением действующих налоговых ставок". Сейчас предприниматели на УСН выбирают ставку - она составляет от 1% до 6% на доходы либо от 5% до 15% на прибыль (значение ставки устанавливают регионы).

      Кроме того, деловое объединение предлагает для бизнеса на УСН установить "минимальный размер площади помещения, не облагаемого налогом на имущество от кадастровой стоимости, в размере не менее 500 кв. м", предусмотрев соответствующий налоговый вычет.

      Что касается патента, "Опора России" предлагает рассмотреть "возможность применения патентной системы налогообложения в отношении всех видов деятельности, предусмотренных для ЕНВД". В частности, сейчас предприниматели не могут использовать патент при оказании рекламных услуг и для ведения розничной торговли с залом обслуживания от 50 до 150 кв. м. Также "Опора России" предлагает ввести вычет страховых взносов из суммы налога на патенте, как это предусмотрено ЕНВД.

      Силуанов ранее подчеркивал, что Минфин не рассматривает возможность продления ЕНВД после 2020 года из-за примеров использования этого режима недобросовестным бизнесом для уклонения от налогов. Ранее журнал "Упрощенка" подготовил статью "Рост налогов в России с 1 января 2020 года". 

      7 октября

      У бухгалтеров отнимут обязанность рассчитывать пособия

      У бухгалтеров отнимут право на расчет и выплату пособий

      Минтруд планирует перевести все регионы на прямые выплаты пособий из ФСС с 2021 года. Это следует из подготовленного законопроекта.

      Сейчас работодатели платят пособия сами по зачетному принципу. То есть деньги на пособия выплачивает работодатель, а потом эти расходы возмещаются из бюджета ФСС.

      Все регионы в пилотном проекте: список по годамСкачать официальную информацию

      В некоторых регионах действует пилотный проект, по которому рассчитывает и выплачивает пособие работникам само отделение ФСС. В этом случае работодатель перестает быть посредником между работником и фондом.

      На сегодняшний день в проекте участвуют уже 59 регионов.

      7 октября

      В России запретили платить авансы работникам в процентах от зарплаты

      В России запретили платить авансы работникам в процентах от зарплаты

      Сейчас бухгалтеры обсуждают громкую новость о том, что в России введен запрет на уплату авансов работникам в процентах от зарплаты. Если вы выплачиваете деньги по табелю, то это действительно так, авансом платить вы не вправе. Разберемся в ситуации.

      Новые правила расчета зарплаты Скачайте и используйте в работе!

      Аванс запретили?

      Разберемся в терминах. Что такое аванс? Аванс в ТК РФ не установлен как понятие. Однако авансом принято называть первую часть зарплаты за месяц.

      На практике работодатели платят деньги действительно авансом — какую-то приблизительную сумму, которая в среднем, допустим, 40 или 50% от зарплаты за месяц.

      Минтруд считает, что это неправильно. Авансовый расчет при наличии табеля учета рабочего времени незаконен.

      Вместо аванса нужно платить зарплату

      Минтруд отмечает, что работодатели должны при расчете аванса учитывать отработанное время (письмо от 05.02.2019 № 14-1/ООГ-549). На практике это означает, что бухгалтеры не могут просто установить аванс, допустим, 40% или 50% от зарплаты и платить каждый месяц одну и ту же фиксированную сумму.

      «В каком размере должна выплачиваться работнику заработная плата за полмесяца, ТК РФ не определено. Считаем, что работник имеет право на получение заработной платы за первую половину месяца пропорционально отработанному времени», — отметили в Минтруде.

      Делать нужно так. Платить за первую половину месяца с 1 по 15 число зарплату за фактические отработанное время. То есть фактически работать по табелю. Допустим, отработал работник 10 дней — заплатить за эти 10 дней из расчета зарплаты за месяц (треть зарплаты). Отработал 15 дней — заплатить ползарплаты.

      Понятно, что зарплату за первую половину месяца нужно корректировать, если работник отсутствовал в связи болезнью, диспансеризацией, командировкой и по другим причинам.

      «Через первые полмесяца работы необходимо выплатить работнику фактически заработанную сумму вне зависимости от применяемой системы оплаты труда. По нашему мнению, уменьшение размера заработной платы за первую половину месяца (аванса) при начислении может быть рассмотрено как дискриминация в сфере труда, ухудшение трудовых прав работников», — заявили в Минтруде.

      Уплата НДФЛ

      При таком раскладе зарплата за первую половину месяца должна быть даже больше, чем за первую. Ведь за первую половину месяца НДФЛ не уплачивается. Он удерживается со всей суммы за месяц уже при выплате второй части зарплаты.

      Пример расчета аванса и второй части зарплаты по-новому

      Работник получил аванс 10 000 рублей и вторую часть зарплаты — 12 000 рублей. НДФЛ будет исчислен в момент начисления второй части зарплаты.

      НДФЛ составит 2 860 руб.: (10 000 + 12 000 руб.) x 13%.На руки работник получит:
      Аванс 10 000 руб.

      Вторую часть зарплаты 9 140 руб. (12 000 руб. – 2860 руб.).

      Отметим, что также в России изменились правила индексации зарплаты. Представитель Роструда уже дал комментарий журналу "Упрощенка" в статье Что изменилось в индексации зарплаты: отвечает Роструд.

      7 октября

      Страховые взносы в 2020 году

      Страховые взносы в 2020 году

      Исчисление и уплата страхового обеспечения — ключевая обязанность работодателей в России. Платить взносы приходится со всех категорий доходов и вознаграждений, начисленных работникам за труд. Сколько придется платить страховых взносов в 2020 году? Отменят ли пониженные тарифы и введут ли новый вид обязательного страхования? Разберемся в актуальных вопросах.

      Все ставки страховых взносов в 2020 году Официальная таблица ставок

      Изменения по взносам в 2020 году

      Если гражданин трудоустроен официально, то он автоматически становится застрахованным лицом. А это значит, что его работодатель уже обязан платить суммы страхового обеспечения в пользу государственных внебюджетных фондов.

      Обязанность по уплате закреплена не только для работодателей, в отношении своих наемных сотрудников. Исчислять и уплачивать взносы приходится и коммерсантам, причем самим за себя. То есть, если у предпринимателя есть наемные сотрудники, то он платит взносы и за них и за себя.

      Следовательно, плательщиками страховых взносов признаются:

      1. Юрлица и их обособленные подразделения, в отношении наемного персонала.
      2. Предприниматели и частные бизнесмены, в отношении привлеченных трудовых ресурсов, а так в отношении самих себя.
      3. Физические лица, выступающие в роли нанимателей по отношению к другим физическим лицам.

      Важно! Обязательство введено не только в рамках трудовых отношений между подчиненным и нанимателем. Платить взносы придется и в рамках гражданско-правовых отношений. Хоть и перечень видов страхования в таком случае сокращен.

      Уплачивать основную часть взносов приходится в ИФНС. Для большинства плательщиков это три ежемесячных транша:

      1. ОПС — за счет данных перечислений формируется будущая пенсия работников. Причем взнос обязателен для всех категорий страхователей, в рамках трудовых и гражданско-правовых отношений.
      2. ОМС — еще один обязательный вид страхового обеспечения. Данные платежи формируют фонд обязательного медстрахования. То есть за счет средств финансируется вся российская система здравоохранения.
      3. ВНиМ — это платежи на социальное страхование граждан. За счет соцстрахования работникам выплачивают пособие по временной нетрудоспособности, декретные, или же пособия по уходу за детьми. Взносы ВНиМ обязательны лишь для трудовых отношений. Например, по договорам ГПХ ВНиМ платить не нужно.

      Не стоит забывать про отдельный вид страхового обеспечения по травматизму. Этот вид платежей зачисляют напрямую в Соцстрах. За счет выплат формируются пособия на оплату несчастных случаев на производстве, а также травм и профессиональных заболеваний работников. Взносы на травматизм обязательны в рамках трудовых отношений. Но могут быть предусмотрены и условиями договора гражданско-правового характера. А вот предприниматели плату на травматизм за самих себя не платят.

      Ожидаем новый вид взносов 

      Чиновники предложили ввести новый вид страхового обеспечения для граждан. Предложение было принято настолько серьезно, что проект Федерального закона уже разработан и внесен на рассмотрение.

      Новый взнос направлен на страхование работников от банкротства их работодателей. То есть, платежи будут формировать некий резервный фонд. За счет аккумулированных средств будет выплачена причитающаяся заработная плата, на случай, если наниматель обанкротится, и будет не в силах рассчитаться с подчиненными.

      Размер нового тарифа составит всего 0,02% от облагаемых доходов граждан. Причем ставка будет едина для всех нанимателей. К тому же чиновники решили не сокращать действующие тарифы. Лишь предложили снизить ставку по ВНиМ для иностранцев (с 1,8% до 1,78%).

      В настоящее время проект Федерального закона заморожен Госдумой. Вполне вероятно, что к рассмотрению законопроекта вернуться уже на очередной депутатской сессии.

      Единые тарифы 2020 года для работодателей

      Рассчитать взносы по актуальным ставкам с зарплаты работников вы можете в программе БухСофт. Программа сама сделает необходимые расчеты и сформирует платежные поручения. 

      Рассчитать взносы онлайн

      В общем порядке страхователи применяют единые тарифы по страховым взносам. На 2020 год значения ставок были сохранены. В статье 426 НК РФ утверждены следующие значения для работодателей:

      Вид страхового обеспечения

      Размер тарифа

      Лимиты и ограничения

      ОПС

      22%

      10% при сумме дохода свыше предельной величины базы для исчисления взносов застрахованного гражданина в отчетном году.

      Предельная база — 1 292 000 руб.

      ОМС

      5,1%

      Не предусмотрен

      ВНиМ

      2,9% в отношении доходов россиян

      1,8% в отношении выплат в пользу иностранных граждан

      0% при сумме дохода свыше предельной величины базы для исчисления взносов застрахованного гражданина в отчетном году.

      Предельная база — 912 000 руб.

      НС и ПЗ (травматизм)

      До 8,5%, в зависимости результатов специальной оценки труда

      Не предусмотрен

      Наниматели уплачивают взносы ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

      Взносы предпринимателей за себя в 2020 году

      Для предпринимателей в отношении самих себя взносы равны:

      Вид обеспечения

      Размер тарифа

      ОПС

      32 448 рублей

      Плюс 1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб.

      Общая сумма взносов за 2020 год не может быть больше 259 584 руб.

      ОМС

      8 426 рублей

      ВНиМ и травматизм

      Не предусмотрено

      Рассчитаться в бюджетом коммерсанты обязаны не позднее 31 декабря года, за который начислены фискальные обязательства. То есть, за 2020 год нужно перечислить взносы ИП за себя до 31.12.2020 включительно. Это касается фиксированных траншей.

      Если ИП платит взносы ОПС с доходов превышающих 300 тысяч рублей, то срок позднее. До 01.07.2021 года.

      Фиксированные взносы оплачиваются по месту постановки на учет индивидуального предпринимателя. Получателем является налоговый орган. Ниже приведены примеры платежных поручений на оплату взносов за 2020 год.

      Платежка по взносам ИП за 2020 год (фиксированные)Фиксированные взносы в ПФР за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020 Платежка по взносам ИП в ФОМС за 2020 годФиксированные взносы в ФОМС за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020 Пример платежки с доходов 1% за 2020 годДля уплаты взносов с доходов 1% за 2020 год. Срок уплаты 01.07.2021

      Облагаемые и необлагаемые выплаты

      Размер платежей в бюджет напрямую зависит от объема доходов, начисленного в пользу застрахованных лиц. Так, все виды вознаграждений за труд признаны облагаемыми, согласно ст. 421 НК РФ. Начислить страховое обеспечение придется со всех выплат, причитающихся в рамках трудовых и гражданско-правовых отношений. К таковым относят:

      • должностной оклад или ставка;
      • премии;
      • стимулирующие выплаты;
      • компенсационные надбавки за отклонения от стандартных условий труда;
      • вознаграждения по договорам ГПХ;
      • отпускные (основной, дополнительный, учебный);
      • районные надбавки и территориальные доплаты.

      Что не включать в облагаемые выплаты:

      1. Любые суммы выплат в пользу лиц, не являющихся работниками страхователя. То есть, если доход перечисляется гражданину, с которым у нанимателя не заключен ни один вид договора (трудовой, подряда, ГПХ, авторского заказа и тд.), то начислять страховые взносы не нужно.
      2. Выплаты в пользу бывших работников, вышедших на пенсию. Разъяснения дал Минфин в письме от 30.01.2019 N 03-15-06/5304.
      3. Перечисления сотрудникам, которые не связаны с выполнение работ, исполнением обязанностей и трудовых функций. Например, материальная помощь до 4 тысяч рублей, суточные в пределах норм ст. 217 НК РФ, компенсации за билеты, подарки, плата за аренду имущества сотрудника и так далее.
      4. Все виды пособий. Например, больничное пособие, разовая выплата при рождении малыша, ежемесячные пособия по уходу, декретные, и прочее.

      Полный перечень исключаемых выплат закреплен в статье 422 НК РФ.

      7 октября

      Рост налогов в России с 1 января 2020 года: полный перечень

      Рост налогов в России с 1 января 2020 года: полный перечень

      С 1 января 2020 года в России произойдет очередной рост налогов для компаний и ИП. Журнал "Упрощенка" подготовил полный перечень налогов, которые вырастут в 2020 году.

      Все изменения в налоговом законодательстве с 2020 года Удобно применять в работе Опасные изменения в ТК РФ с 2020 года Узнайте про всё самое важное Глобальные изменения по УСН с 1 января 2020 года Все изменения за пять минут

      Журнал «Упрощенка» собрал изменения в работе бухгалтеров с 1 января 2020 года по налогам в таблицу. Особое внимание мы уделили проектам, о которых многие бухгалтеры еще не слышали. Но с большой вероятностью поправки будут приняты в начале года. Например, личные взносы ИП отменяются.

      Все изменения 2020 года

      Повышение налогов на зарплату

      С 1 января 2020 года будет увеличен федеральный и региональный МРОТ. Он вырастет с 11 280 до 12 130 рублей. Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье журнала Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор. А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

      С 1 января 2020 года вырастет на 10% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. 

      Новая ставка НДФЛ с зарплаты

      В России изменится ставка НДФЛ, к которой привыкли все бухгалтеры. Из-за этого работать бухгалтеры будут по-новому.

      Изменения в НК РФ в 2020 году от МинфинаВсе изменения в 2020 году

      Вместо ставки 30% к нерезидентам будет применять ставка 13%. Поэтому считать налог бухгалтерам станет легче.

      "Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации", — сказано в документе.

      Напомним, чтобы стать резидентом РФ, надо пробыть в РФ 183 дня в году. Эти значения Минфин тоже хочет поменять. Срок сократиться до 90 дней.

      "Сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев", — сказано в документе.

      Помимо сокращения срока пребывания физического лица на территории РФ до 90 дней предлагается установить более гибкие критерии определения налогового резидентства физических лиц. Эти критерии предполагается применять в тех случаях, когда физическое лицо находится в стране меньше 90 дней. Это будут такие критерии, как наличие недвижимости, личных и экономических связей, место проживания (домициль), гражданство.

      Ставки взносов

      Ставка пенсионных взносов зафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов. Закон принят.

      «Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

      Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка уже сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

      Ставка НДС

      В 2019 году ставка НДС была увеличена с 18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары осталась на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров. В 2020 году ставка НДС будет сохранена на уровне 20%.

      Напомним, малый бизнес ставка НДС не затронула Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

      Статья 346.11 НК РФ, пункт 2

      Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций..., налога на имущество организаций. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

        Акцизы в 2020 году

        С 1 января 2020 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты. 

        Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

        Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

        Ранее был утвержден список видов деятельности для льготной ставки взносов 20%. Данный тариф применялся упрощенцами до конца 2018 года. С 2019 года все льготы отменены. Поэтому и в 2020 году упрощенцы должны платить взносы наравне со всеми по ставке 30%. 

        Однако есть два послабления для упрощенцев, которые должны вступил в силу с 2020 года. Для упрощенцев власть вводить новый режим УСН-онлайн, а также возможность сохранить право на УСН при нарушении лимитов.

        Отмена налога на движимое имущество

        Ранее власти решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения распространяются на 2020 год. Поэтому в 2020 году компании не уплачивают налог на движимое имущество.

        «Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. <...> Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

        Введение налога с кадастровой стоимости имущества

        С 2020 года у многих компаниях на малом бизнесе появится обязанность платить дополнительный налог.

        Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ внесены существенные поправки в правила налогообложения налогом на имущество недвижимости компаний.

        Изменение № 1. Компании должны платить налог на имущество со всей недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Сейчас организации платят налог, если владеют помещением в торговом или офисном центре, а объект включен в специальный региональный перечень. 

        С 2020 года уже не важно, будет ли объект в перечне. Налог потребуется платить с любой недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Для спецрежимников это означает, что если кадастровая стоимость их имущества определена государством, им придется платить с нее налог. С остального имущества они платить налог по-прежнему не будут.

        Если у объекта недвижимости только инвентаризационная стоимость, то налог спецрежимники не платят. В этом случае проект требует исчислить налог с остаточной стоимости, а упрощенцы освобождены от уплаты налога на имущество с такой стоимости (п. 2 ст. 346.11 НК).

        Изменение № 2. Предельная ставка налога на имущество с кадастровой стоимости для упрощенцев снижена с 2 до 0,5 процента. Регионы не смогут устанавливать тариф выше этого значения в течение трех лет — 2020, 2021 и 2022 годов. 

        Изменение № 3. Изменились сроки оплаты налогов. Не позднее 1 марта компании должны платить транспортный и земельный налоги. Раньше крайний срок уплаты транспортного и земельного налогов за год определяли регионы и местные власти, но он не мог быть раньше 1 февраля (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397 НК).

        Изменение № 4. За 2020 год компании не будут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Достаточно рассчитать и заплатить налог. Затем инспекция пришлет сообщение о сумме налога. Если компания не получит сообщение, то должна уведомить ИФНС о своих автомобилях и земле. К сообщению надо приложить копии документов, подтверждающих регистрацию авто или право собственности на землю. Кроме того, если фирма хочет получить льготу по налогам, о льготе также надо заявить. Формы заявлений утвердила ФНС приказом от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@.

         

        Рост ЕНВД с 2020 года

        Плательщики ЕНВД будут платить налог с 1 января 2020 года с учетом новых сумм. Это следует из проекта приказа Минэкономики. 

        С 1 января 2020 года все вмененщики должны будут платить на 5% больше.

        ЕНВД — вмененый налог. Он зависит от вида деятельности, площади помещения и других факторов. Не важно, сколько вмененщик заработал — много или мало — он должен заплатить фиксированную сумму налога.

        В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2019 году он составляет 1,915.

        В 2020 году К2 составит 2,009. Зная это нетрудно посчитать, что с 2020 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 5% больше, чем в 2019 году:

        • 2,009 / 1,915 x 100 % = 104,9

        Кстати, К2 на 2020 год по всем муниципалитетам тоже стали известны, поэтому и там будет корректировка. Смотрите таблицу К2 по всем регионам на 2020 год.

        Повышение налогов для ИП

        С 1 января 2020 года взносы ИП за себя увеличатся на 10%.

        Взносы в ПФР составят 32 448 рублей, а в ФФОМС — 8 426 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

        Но есть и хорошие новости для ИП. Беспрецедентное решение приняло Правительство: считать взносы ИП с учетом расходов. Новая формула позволит предпринимателям существенно сэкономить. Проработать изменения в законе поручено Минфину.

        Взносы всех ИП в ПФР за себя состоят из двух платежей:

        1. Первый фиксированный. За 2019 год — 29 354 руб.
        2. Второй — с доходов. Платеж составляет 1% с доходов за год, превышающих 300 000 рублей. 

        Правительство предложило внести в формулу расчета второго платежа ИП поправку. Если раньше взносы считали только из доходов. То по новой формуле правительства — с учетом расходов. Далее покажем на примере выгоду новой формулы.

        «Минфину, ФНС и Минтруду поручено внести предложения в Правительство о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы», — сказано в сообщении Правительства.

        Налог на самозанятых распространят на всю Россию

        В 2019 году закончился эксперимент с налогом на самозанятых. Минфин решил распространить с 2020 года этот налог на всю Россию.

        Новые налоги в РФ с 1 января 2020 годаСписок Минфина

        Перечень профессий самозанятых будет фиксированным. Список подготовит Минфин. В этом случае новый налог распространят на всю Россию.

        Такое заявление сделал министр финансов Антон Силуанов. Сейчас работать самозанятым можно практически на любой профессии. Есть только ограничения по доходам — не более 2,4 млн. в год. Этим пользуются работодатели, переводя работников в самозанятые.

        «Нам нужно, наверное, четко определить перечень профессий, где такие системы могут работать: водители, предположим, репетиторы. Этот перечень должен быть фиксированным, и в таком случае мы будем готовы распространять этот механизм на субъекты», — скачал Силуанов.

        Выгода работодателя очевидно: вместо 13% НДФЛ и 30% взносов с доходов самозанятого платится только 6%. Глава Минфин отметил, что если ограничить профессии для выбора нового режима, то это позволит перевести на новый налог все регионы. Сейчас налог действует только в Москве и области, Калужской области, Татарстане.

        Пошаговая инструкция по переходу на новый налогСкачать

        Новости по теме

        Кто может применять новый налог на самозанятых

        Ограничение Критерии
        Размер дохода
         
        Не выше 2,4 млн руб. в год. Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя

        Виды деятельности
        Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:
        1. продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
        2. перепродают товары, имущественные права;
        3. добывают и продают полезные ископаемые;
        4. ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования;
        5. оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение - эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим. 

        Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход:

        1. Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.
        2. Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. 

        Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС "Мой налог". При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

        Статьи по теме в журнале "Упрощенка"

        7 октября

        Пилотный проект ФСС: регионы в 2020 году

        -

        В 2020 году к пилотному проекту подключатся новые регионы. Страхователи, которые работают в регионах, не платят пособия. Пособия работники получают напрямую из ФСС. Перечень всех регионов за все года подготовил журнал "Упрощенка".

        Нажмите Ctrl+F и в строку поиска вбейте первые буквы своего региона. Если он высветился в статье, то проверьте, с какого числа регион становится участником выплаты пособий напрямую из ФСС. 

        Все регионы в пилотном проекте: список по годамСкачать официальную информацию

        Список уже подключенных регионов

        В пилотном проекте участвуют регионы из списка:

        1. с 1 января 2012 года — Карачаево-Черкесская Республика и Нижегородская область
        2. с 1 июля 2012 года — Астраханская, Курганская, Новгородская, Новосибирская, Тамбовская области и Хабаровский край
        3. с 1 января 2015 года — Республика Крым, г.Севастополь
        4. с 1 июля 2015 года — Республика Татарстан, Белгородская, Ростовская и Самарская области
        5. с 1 июля 2016 года — Республика Мордовия, Брянская, Калининградская, Калужская, Липецкая и Ульяновская области

        С 1 июля 2017 года к вышеуказанному списку подключены:

        1. Алтайский край
        2. Амурская область
        3. Вологодская область
        4. Еврейская автономная область
        5. Магаданская область
        6. Республика Адыгея
        7. Республика Алтай
        8. Республика Бурятия
        9. Республика Калмыкия
        10. Омская область
        11. Орловская область
        12. Приморский край
        13. Томская область

        К пилотному проекту по прямым выплатам из ФСС с 1 июля 2018 года подключились: 

        1. Кабардино-Балкарская Республика, 
        2. Республика Карелия, 
        3. Республика Северная Осетия — Алания, 
        4. Республика Тыва, 
        5. Костромская область
        6. Курская области 

        1 января 2019 года к пилотному проекту подключаются 11 субъектов:

        1. Ингушетия
        2. Марий Эл
        3. Хакасия
        4. Чеченская республика
        5. Чувашская республика
        6. Камчатский край
        7. Владимирская область
        8. Псковская область
        9. Смоленская область
        10. Ненецкий автономный округ
        11. Чукотский автономный округ

        С 1 июля 2019 года к проекту подлючаются 9 субъектов:

        1. Забайкальский край
        2. Архангельская область
        3. Воронежская область
        4. Ивановская область
        5. Мурманская область
        6. Пензенская область
        7. Рязанская область
        8. Сахалинская область
        9. Тульская область

        Подробно про работу работодателей в пилотном проекте читайте в статье журнала "Упрощенка" Больше компаний перестанут платить пособия работникам.

        Регионы в 2020 году

        С 1 января 2020 года подключаются 9 субъектов:

        1. Коми
        2. Якутия
        3. Удмуртия
        4. Кировская
        5. Кемеровская
        6. Оренбургская
        7. Саратовская
        8. Тверская области
        9. Ямало-Ненецкий автономный округ

        С 1 июля 2020 года к проекту будут еще 9 субъектов:

        1. Башкортостан
        2. Дагестан
        3. Красноярский
        4. Ставропольский края
        5. Волгоградскую
        6. Иркутскую
        7. Ленинградскую
        8. Тюменскую 
        9. Ярославскую области

        Это следует из информации ФСС.

        Изменения с 2021 года

        Минтруд планирует перевести все регионы на прямые выплаты пособий из ФСС с 2021 года. Это следует из подготовленного законопроекта.

        Сейчас работодатели платят пособия сами по зачетному принципу. То есть деньги на пособия выплачивает работодатель, а потом эти расходы возмещаются из бюджета ФСС.

        В некоторых регионах действует пилотный проект, по которому рассчитывает и выплачивает пособие работникам само отделение ФСС. В этом случае работодатель перестает быть посредником между работником и фондом.

        Как работодателям работать с пособиями в пилотный регионах

        Как следует из сообщения ФСС, с 2011 года на территории РФ Фонд социального страхования проводит пилотный проект, направленный на осуществление страховых выплат по обязательному социальному страхованию застрахованным лицам непосредственно территориальными органами Фонда.

        Целью пилотного проекта является улучшение положения застрахованных граждан и страхователей при осуществлении мероприятий, связанных с назначением и получением пособий в рамках обязательного социального страхования.

        Пособия в рамках механизма прямых выплат рассчитываются и выплачиваются застрахованным лицам непосредственно территориальными органами Фонда в жестко установленные законодательством сроки.

        После получения от застрахованного лица (его уполномоченным представителем) заявления и необходимых для назначения и выплаты соответствующего вида пособия страхователь не позднее 5 календарных дней со дня их представления направляет в территориальный орган Фонда сведения для назначения и выплаты соответствующего вида пособия (в виде электронного реестра).

        Форма электронного реестра сведений утверждена приказом Фонда социального страхования Российской Федерации от 24.11.2017 № 579 (зарег. в Минюсте России от 17 января 2018 г. № 49665) «Об утверждении форм реестров сведений, необходимых для назначения и выплаты соответствующего вида пособия, и порядков их заполнения».

        Страхователю, представившему в территориальный орган Фонда документы или сведения не в полном объеме, территориальный орган Фонда в течение 5 рабочих дней со дня их получения направляет извещение о представлении недостающих сведений по форме, утверждаемой Фондом.

        Недостающие документы или сведения представляются страхователем в территориальный орган Фонда в течение 5 рабочих дней со дня получения извещения.

        Выплата пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, единовременного пособия женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременного пособия при рождении ребенка застрахованному лицу осуществляется территориальным органом Фонда путем перечисления пособия на банковский счет застрахованного лица, указанный в заявлении либо в реестре сведений, или через организацию федеральной почтовой связи, или иную организацию по заявлению застрахованного лица (его уполномоченного представителя) в течение 10 календарных дней со дня получения заявления и документов или сведений, которые необходимы для назначения и выплаты соответствующего вида пособия.

        Первоначальная выплата ежемесячного пособия по уходу за ребенком осуществляется в порядке и сроки, которые указаны выше. Последующая выплата ежемесячного пособия по уходу за ребенком застрахованному лицу осуществляется территориальным органом Фонда с 1 по 15 число месяца, следующего за месяцем, за который выплачивается такое пособие.

        Страхователи, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 25 человек, а также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность указанных физических лиц превышает данный предел, представляют в вышеназванные сроки в территориальный орган Фонда по месту регистрации сведения, необходимые для назначения и выплаты соответствующего вида пособия (далее - реестр сведений), в электронной форме по форматам, установленным Фондом.

        Страхователи, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период составляет 25 человек и менее, а также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации с указанной численностью физических лиц вправе представлять в территориальный орган Фонда сведения, необходимые для назначения и выплаты соответствующего вида пособия, в порядке, установленном Постановлением - т.е. в электронной форме. Таким образом, страхователи с численностью 25 человек и меньше вправе предоставлять в территориальный орган Фонда сведения на бумажных носителях.

        В случае прекращения страхователем деятельности, в том числе при невозможности установления его фактического местонахождения, на день обращения застрахованного лица в целях получения пособия застрахованное лицо (его уполномоченный представитель) вправе самостоятельно представить в территориальный орган Фонда по месту регистрации его работодателя в качестве страхователя заявление и документы, необходимые для назначения и выплаты соответствующего вида пособия.

        Пилотный проект ФСС

        6 октября

        С 1 ноября вводится штраф 50 000 рублей за отсутствие тахографа

        -

        Если в машине нет тахографа, штраф с 1 ноября составит 50 000 рублей. Таковы требования нового федерального закона. Перечень автомобилей, в которых нужен тахограф, опубликован в приказе Минтранса.

        Перечень авто для обязательной установки тахографа Официальный приказ Минтранса

        Штрафы за тахограф

        Тахограф — контрольное устройство, устанавливаемое на борту автотранспортных средств. Предназначено для регистрации скорости, режима труда, отдыха водителей и членов экипажа (источник — Википедия).

        Штрафы введены Федеральным законом от 26.07.2019 № 216-ФЗ.

        Все штрафы в 2019 году в одной таблице Удобная таблица поможет защититься от штрафов

        Поправка в КоАП вводит штраф за выпуск в рейс авто без тахографа. Его обязаны установить в авто перевозчики грузов и пассажиров (п. 2 Порядка, утв. приказом Минтранса от 21.08.2013 № 273, п. 1 ст. 20 Федерального закона от 10.12.1995 № 196‑ФЗ).

        С 1 ноября если в автомобиле нет тахографа, то придется заплатить штраф (ч. 2 ст. 11.23 КоАП):

        1. для должностных лиц 7-10 тыс. рублей
        2. для индивидуальных предпринимателей 15-25 тыс. рублей
        3. для юридических лиц от 20-50 тыс рублей

        Ранее стало известно, что одного предпринимателя оштрафовали на 128 млн. рублей за одну несерьезную ошибку. Этот случай вызвал серьезный резонанс.

        Штрафы за переработку водителей

        Также струдники ГИБДД или Ространснадзора начнут штрафовать работодателей, если водители во время пути не делают перерывы на отдых либо управляют машиной без тахографа.

        Контролеры найдут нарушение во время плановой проверки или когда устанавливают виновника ДТП. В этом случае они запрашивают документы: путевые листы, задания, а также распечатки данных с тахографа. По ним видно, сколько времени водитель провел в пути, когда делал остановки.



        В смену водители обязаны делать 15-минутные перерывы. Первый раз перерыв потребуется через четыре часа после выезда в рейс, далее — через каждые два часа (п. 19 Положения, утв. приказом Минтранса от 20.08.2004 № 15). Водитель не должен работать сверх норм — 8 часов в смену, 40 часов в неделю.

        При суммированном учете смена водителя может длиться 10 или 12 часов, если речь идет о водителе руководителя или о международных перевозках (ст. 104 ТК, п. 7—11 Положения, утв. приказом № 15).

        Новый штраф за переработку с 1 ноября: на водителя — до 2 тыс. руб., на работодателя — от 20 тыс. до 50 тыс. руб. (ч. 3 ст. 11.23 КоАП).

        Компанию накажут, если водители не могли соблюдать режим труда и отдыха по вине руководителя. Например, сотруднику поручили добраться до места назначения за слишком короткий срок. 

        Это не все изменения, есть и другие. Смотрите полный обзор изменений в таблице журнала "Упрощенка" Таблица изменений для главбуха.

        Про изменения в суммированном учете рабочего времени водителей смотрите курс "Суммированный учет" в Школе Зарплатоведа. 51% бухгалтеров не смогли с первого раза ответить на вопросы теста из курса.

        Узнать про изменения

        Читайте также в журнале "Упрощенка"

        6 октября

        Работники в России получат дополнительный выходной

        -

        Правительство предоставит всем работникам России дополнительный выходной. Об это стало известно по итогам поручения премьер-министра Дмитрия Медведева.

        Новый выходной в России

        Правительство дало поручение Минтруду подготовить предложения по внесению изменений в Трудовой кодекс. Изменение должно предусматривать право работника и старше при прохождении диспансеризации на освобождение от работы на один рабочий день один раз в год с сохранением за ним места работы (должности) и среднего заработка.

        «В рамках исполнения поручения Минтруд прорабатывает вопрос о введении оплачиваемого выходного дня для прохождения диспансеризации совместно с заинтересованными министерствами и ведомствами и сторонами социального партнерства», — сказано на сайте Минтруда.

        Новые правила

        Каким работникам работодатели должны предоставить выходной в 2019 году Новые правила (таблица)

        С 2019 года право на ежегодную диспансеризациюполучили и работники старше 40 лет. Раньше эта льгота была доступна только предпенсионерам и пенсионерам. Изменения внесены приказом Минздрава от 13 марта 2019 года № 124н. 

        Однако пока эти работники должны проходить диспансеризацию в нерабочее время. Поправки в ТК РФ, которые сейчас разрабатывает Минтруд, должны закрыть этот пробел в законе. То есть данные работники смогут проходить диспансеризацию в рабочее время. При этом этот день работодатель предоставит как опачиваемый выходной.

        Не пропустите изменения

        Пока диспансеризацию работники старше 40, но, не достигшие предпенсионного или пенсионного возраста, могут пройти за счет работодателя один раз в три года. А остальные два года сделать это придется после работы. Однако Медведев поручил до 20 июня доработать нормы ТК РФ, чтобы работодатель предоставил на диспансеризацию каждый год и оплачивал их.

        Таким образом, в 2019 году 40-летним работникам и старше работодатель предоставляет на день диспансеризации оплачиваемый выходной. 

        Новые правила диспансеризации с 2019 годаСкачать

        Порядок прохождения диспансеризации определен в приказе Минздрава от 26.10.2017 № 869н. По приказу медицинское учреждение составляет списки граждан, которые проходят диспансеризацию. На основании этих списков работодатель может составить примерные графики диспансеризации. Известите работников заранее о сроках, когда они могут взять выходные. И до этого времени соберите заявления у работников, которые хотят посетить врача.

        Заявление сотрудника на диспансеризациюСкачать образец

        Также сделайте приказ, чтобы вести учет выходных и оплатить дни для прохождения диспансеризации. На время диспансеризации работодатель сохраняет за работником средний заработок, поэтому надо издать приказ. С приказом ознакомьте работников под подпись.

        Приказ об освобождении от работы в связи с диспансеризациейСкачать образец

        6 октября

        В России появилось новое пособие на детей

        -

        Власти утвердили новую обязательную выплату на ребенка с рождения 1 и 2 ребенка и до 3 лет. Платить пособие будут ежемесячно. Каждый регион установил свой размер пособия, который привязан к прожиточному минимуму на ребенка. Средний размер пособия — 10 000 рублей.

        Кто получит пособие на 1 и 2 ребенка

        Ранее планировалось, что пособие будут получать дети с 1,5 до 3 лет. Однако 24 июля Госдума приняла закон, в соответствии с которым выплата распространяется на детей с рождения и до 3 лет.

        Выплаты смогут получить семьи, у которых доход на каждого члена семьи не превышает двух прожиточных минимумов. Прожиточный берется тот, что установлен в вашем регионе для трудоспособного населения.

        Право на пособие есть с рождения и пока малышу не исполнится три года. Ниже в таблице размещен прожиточный минимум по всем регионам РФ. Пользоваться таблицей очень просто. Скачайте. Выберите свой регион. И определите, положено работнику пособие или нет.

        Прожиточный минимум по регионам РФ для определения права на пособиеСкачать

        Пример расчета права на пособие

        Всего в семье 4 члена семьи. Папа, мама, два ребенка. Мама в отпуске по уходу. Папа работает и получает 50 000 рублей. Одному ребенку 2 года, второму 5 лет. В регионе прожиточный минимум равен 13 000 рублей для трудоспособного населения. Проверим, имеет ли право на пособие мама.

        Итак, получается, что всего членов семьи 4. При этом доход на всех членов семьи всего 50 000 рублей.

        Проверим право на пособие, умножив прожиточный минимум на 4 членов семь и на два:

        • 12 000 руб. x 4 x 2 = 96 000 рублей.

        Таким образом, мама будет новое пособие на детей с 1 января, так как доходы на членов семьи оказались меньше двукратного прожиточного минимума на всех членов.

        Какую сумму получат родители на руки

        Пособие по уходу за ребенком до 3 лет будет зависеть от прожиточного минимума для детей.

        Ниже представлена таблица с прожиточным минимумом на детей по всем 85 регионам РФ. По ней можно определить размер пособия. Собственно, размер пособия равен прожиточному минимуму на ребенка.

        Прожиточный минимум по регионам для определения размера пособияСкачать таблицу

        Отметим, что пособие будут выплачивать с 1 января 2020 года. Пока же можно получить другое пособие на детей до полутора лет. Ниже мы привели форму справку, которую должна выдать бухгалтерия для получения пособия.

        Статьи по теме в журнале "Упрощенка"

        Справка с работы, без которой нельзя получить новое пособие

        Для получения пособия бухгалтерия выписывает работнику специальную справку.

        Из проекта следует, что получают новое пособие каждый месяц в собесе. Но для этого сотрудники запросят в бухгалтерии справку о доходах за последние 12 месяцев. Оформите справку в произвольной форме. Отразите в ней начисленные доходы, в том числе суммы, не облагаемые НДФЛ: матпомощь, компенсации и т. д.

        Образец справки о доходах за последние 12 месяцев смотрите в статье журнала "Упрощенка": 

        Справка, без которой не выдадут пособие

        Не пропустите изменения

        Как перейти к расчету пособий в бухгалтерской программе

        Пока вы работаете по старым правилам. Но с 2020 года вам нужно перейти на новый расчет пособия. В программе «БухСофт» эксперты уже начали консультации по новому закону. А оформление отпуска по уходу за ребенком займет у вас несколько минут. Программа «БухСофт» автоматически подготовит Вам все образцы необходимых документов. Попробуйте прямо сейчас под бесплатным доступом.

        Оформить отпуск по уходу за ребенком

        6 октября

        С 1 октября бухгалтеры считают зарплату по новым правилам

        С 1 октября бухгалтеры считают зарплату по новым правилам

        С 1 октября произошли изменения в расчете зарплаты. А Госдума готовит еще одни кардинальные поправки в правила по зарплате. Обо всем читайте в нашем обзоре.

        Изменения с 1 октября

        С 1 октября 2019 года в Москве повышен МРОТ. Также ожидается повышение в других регионах — об этом читайте ниже.

        Поэтому зарплату за октябрь работодатели Москвы должны платить в новом размере. Если заплатить старый МРОТ, штраф составит 50 000 рублей или дисквалификация на срок до 3 лет.

        Таблица зарплаты на 2019 год по 85 регионам РФМосква, область, все регионы

        До повышения МРОТ составлял 19 351 руб. Постановлением Правительства Москвы от 10.09.2019 № 1177-ПП установлен новый прожиточным минимум. Он равен 20 195 руб. Это и есть новый МРОТ. 

        Таким образом, новый МРОТ в Москве в размере 20 195 руб. действует с 1 октября 2019 года. Зарплата за октябрь должна быть не меньше новой минимальной зарплаты.

        Зарплаты могут пересчитать задним числом

        Еще одна поправка находится на рассмотрении. В Госдуму законопроект о повышении МРОТ на коэффициент - 1,15 Применять повышающий коэффициент депутаты предлагаю задним числом – с 1 августа 2019 года (законопроект № 800677-7).

        Депутаты отмечают, что на руки работники получают МРОТ за вычетом НДФЛ. Поэтому фактически МРОТ не приравнен к прожиточному минимуму — соблюдены только формальности, на практике с зарплаты вычитают 13%. Депутаты предложили к действующему МРОТ применять коэффициент 1,15, чтобы уже точно МРОТ превышал прожиточным минимум, как того требуют нормы ТК РФ.

        Пока изменения на рассмотрении. Примут их или нет не ясно. "Упрощенка" будет следить за прохождением законопроекта в Госдуме.

        Глобальные изменения по отпускным вот-вот вступят в силу. Ранее планировалось, что поправки начнут действовать с 1 октября. Однако депутаты не успели принять закон. И сроки немного сдвигаются.

        Что еще готовит власть по зарплате

        Кардинальные изменения подготовила власть для бухгалтеров по одной из составляющей частей зарплаты — отпускным.

        Срочные новости по теме

        Как следует из поправок, бухгалтеры должны будут платить отпускные по новым правилам. В настоящее время отпускные выплачиваются строго за 3 календарных дня до начала отпуска.

        Согласно поправкам, срок выплаты отпускных кардинально поменяется. И будет зависеть от того, заранее работник ушел в отпуск или нет.

        В законе будет прописано, что если сотрудник уходит в отпуск по графику, то отпускные выплачиваются за три рабочих дня. То есть в новой редакции закона будут фигурировать уже рабочие дни. Сейчас это календарные дни.

        Читайте также в журнале "Упрощенка"


        В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про новые правила выдачи зарплаты в 2019 году. Спикер — заместитель руководителя Роструда Иван Шкловец. Узнайте про изменения по зарплате из первых уст.


        6 октября

        Сбербанк предупредил об уплате налогов при переводе с карты на карту

        -

        Сбербанк ответил на вопрос о налогообложении переводов с карты на карту. Ранее появилась информация о том, что при переводе денег с получателя берется налог в размере 13% от перевода.

        За какие операции банк заблокирует карту Официальная информация Сбербанка

        Что сказал банк

        Как отметил глава Сбербанка Герман Греф, в настоящее время в Налоговом кодексе или других законах не установлена обязанность банка автоматически взимать налоги при переводе с карты на карту.

        «Нам неизвестно о намерениях государства внести изменения в регулирование личных платежей, и никаких изменений в политике банка в этой сфере не планируется», — сказал Греф.

        Таким образом, Сбербанк, как и любой другой банк, в настоящее время не может списывать налоги при переводе с карты на карту. У него таких прав нет. Однако это не значит, что банк не может списать налоги по велению налоговой службы. Ниже мы по пунктам разложим все правила уплаты налогов при переводе с карты на карту, а в таблице дадим ответы на популярные вопросы наших читателей.

        В каких случаях налогообложение возможно

        Минфин предупредил, что денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению НДФЛ по ставке 13%.

        Однако чтобы взять налог с таких операций, налоговики должны устроить налоговую проверку по распоряжению руководителя регионального управления Федеральной налоговой службы. Такие проверки редкость и они начинаются из-за поступления больших сумм на карту, например, от продажи квартиры. Переводы до 300 000 рублей под жесткий контроль налоговиков не попадают.

        Налоги в различных ситуациях при переводе с карты на карту

        Ситуация по оплате картой

        Разъяснение

        ИП перевел деньги от бизнеса с расчетного счета ИП на личный счет

        Налоговики ответили, какие налоги платить ИП с банковской карты →

        Физлицо перевело с карты на карту другому

        Правда ли, что власти ввели налог 20% при переводе с карты на карту →

        Работник переводит деньги на день рождения на карту коллеги

        Нужно ли платить налог с перевода →

        Родственник перевел платеж другому родственнику (мужу, жене, сестре, матери, отцу, детям)

        Нужно ли платить налог с перевода →

        Физлицо сдает квартиру в аренду. Ему переводят деньги на карту

        Нужно ли платить налог с перевода →

        Я хочу узнать, какие доходы освобождены от ФНС (список)

        Переводы с карты на карту облагаются НДФЛ 

        Ответ в журнале "Упрощенка"

        Я ИП. Как мне открыть расчетный счет, чтобы не платить лишние налоги

        В каком банке ИП открыть расчетный счет 

        Ответ в журнале "Бухгалтерия ИП"

        Под угрозой блокировки оказались также личные карты ИП. Журнал "Бухгалтерия ИП" подготовил обзор для ИП, как не попасть под блокировку.

        Что делать ИП, чтобы не заблокировали счет

        Читайте также в журнале "Упрощенка"


        Налоговики не сообщат о том, что приостановили операции по счетам. Но теперь появился способ выяснить, есть будет ли блокировка или она уже есть. Воспользуйтесь сервисом «Российский налоговый курьер.Контрагенты»

        6 октября

        Долгами ИП займутся коллекторы

        -

        Торгово-промышленная палата РФ считает возможным создание в России института частных приставов. Частные приставы займутся долгами не только с компаний, но и индивидуальных предпринимателей. Об этом сообщил ТАСС председатель комиссии по финансовой безопасности ТПП РФ Иван Рыков.

        По его словам, в начале недели на площадке ТПП прошло обсуждение экспертным сообществом поправок в проект федерального закона "О частных судебных исполнителях" в части взыскания долгов с индивидуальных предпринимателей. Текущая версия законопроекта, также разработанная ТПП, дает приставам право осуществлять взыскание долгов только с юридических лиц.

        Рыков пояснил, что представители ТПП уже обсуждали законопроект на официальной встрече в Минюсте, где ожидают от ТПП отредактированной версии документа, чтобы создать рабочую группу для проработки этого вопроса. Также в мероприятии принимали участие представители Федеральной службы судебных приставов (ФССП). По мнению Рыкова, принятие законопроекта возможно не ранее 2022 года.

        Негосударственные исполнители создаются для исполнения судебных решений по принудительному взысканию задолженности юрлиц. Правда, на прошедшем заседании в ТПП было предложено распространить действие законопроекта на взыскание задолженности индивидуальных предпринимателей. "Думаю, эта поправка будет принята в новой редакции законопроекта [которую разработают после обсуждения с бизнес-сообществом]", — сказал он.

        Это не все изменения в работе ИП. Журнал "Бухгалтерия ИП" подготовил обзор для ИП, как не попасть под блокировку счета.

        Каким ИП заблокируют счет

        Читайте также в журнале "Упрощенка"


        Налоговики не сообщат о том, что приостановили операции по счетам. Но теперь появился способ выяснить, есть будет ли блокировка или она уже есть. Воспользуйтесь сервисом «Российский налоговый курьер.Контрагенты»

        6 октября

        За эти операции Сбербанк заблокирует карту

        -

        Сбербанк может заблокировать карту, если выполняются подозрительные операции по счету. Список причин блокировки смотрите в таблице.

        За что банк может заблокировать счет Какие действия не опасны
        • Регулярная выдача с расчётного счёта крупных сумм на прочие цели
        • Единовременное снятие крупной суммы, только что поступившей на расчётный счёт
        • Повторяющие однотипные сделки по снятию крупных сумм
        • Использование бизнес-карты для снятия наличных
        • Операции поступления и снятия наличных, проводимые в один день
        • Снятие средств на прочие цели, которое несоразмерно с ведением бизнеса
        • Операции, не имеющие экономического смысла (пример: выплата шестизначной зарплаты в фирме с нулевой бухотчётностью)
        • Многочисленные вклады, открываемые на короткие сроки (до месяца), которые клиент закрывает, деньги снимает наличными
        • Совершаемые без видимых оснований переводы на счета другого банка, где действуют худшие условия (низкие ставки по депозитам, высокие комиссии и т.д.)
        • Операции, по которым невозможно установить стороны сделки
        • Платите налоги не менее 0,9% от оборота по счёту
        • Оплачиваете расходы бизнес-картой или по счёту, редко снимаете наличные
        • Подробно заполняете назначения платежей
        • Работаете по выбранным кодам ОКВЭД и своевременно информируете банк в случае их изменения
        • Сообщаете банку обо всех изменениях в вашей компании (смена гендиректора, адреса и т.д.)
        • Для проверки новых партнёров используете Сервис проверки контрагентов. Например, Российский налоговый курьер Контрагенты
        • Своевременно предоставляете информацию и документы по запросу банка — в течение 7 рабочих дней
        • Отражаете в своих платежах хозяйственную деятельность организации (аренда и прочее)

        Информация взята с официального сайта Сбербанка. 

        Налоги в различных ситуациях при переводе с карты на карту

        Ситуация по оплате картой

        Разъяснение

        ИП перевел деньги от бизнеса с расчетного счета ИП на личный счет

        Налоговики ответили, какие налоги платить ИП с банковской карты →

        Физлицо перевело с карты на карту другому

        Правда ли, что власти ввели налог 20% при переводе с карты на карту →

        Работник переводит деньги на день рождения на карту коллеги

        Нужно ли платить налог с перевода →

        Родственник перевел платеж другому родственнику (мужу, жене, сестре, матери, отцу, детям)

        Нужно ли платить налог с перевода →

        Физлицо сдает квартиру в аренду. Ему переводят деньги на карту

        Нужно ли платить налог с перевода →

        Я хочу узнать, какие доходы освобождены от ФНС (список)

        Переводы с карты на карту облагаются НДФЛ 

        Ответ в журнале "Упрощенка"

        Я ИП. Как мне открыть расчетный счет, чтобы не платить лишние налоги

        В каком банке ИП открыть расчетный счет 

        Ответ в журнале "Бухгалтерия ИП"

        6 октября

        Для работодателей вводят ежедневный отчет в ПФР

        -

        Правительство внесло в Госдуму проект закона о новом отчете для всех работодателей.

        Новый отчет в ПФР

        Речь идет об отчете СЗВ-ТД. Проект закона Правительство внесло в Госдуму. Осталось дело за малым — принять закон. ПФР подготовил новую форму данного отчета. 

        На первом этапе весь 2020 год бухгалтеры будут сдавать новый отчет раз в месяц не позднее 15 числа следующего месяца. А уже с 1 января 2021 года новый отчет придется сдавать каждый раз при приеме на работу или увольнении работников. Сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа о приеме на работу или увольнении.

        Скачать новый отчет и образец заполнения вы можете по ссылкам ниже. Документы подготовлены редакцией журнала «Упрощенка» на основе проекта Пенсионного фонда России.

        Новый отчет в ПФР для всех работодателей Официальный бланк от ПФР Образец заполнения СЗВ-ТД за январь 2020 годаПример заполнения по графам

        Читайте также в журнале "Упрощенка"

        6 октября

        В России появится новое пособие на детей, а у бухгалтеров — новые обязанности

        -

        С 2020 года меняется порядок выплаты пособий. А у бухгалтеров в связи с этим появятся новые обязанности.

        Новое пособие

        Важной новостью стало появление новой выплаты пособий. Вступают в силу с 1 января 2020 года поправки в закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ о государственных пособиях гражданам, имеющим детей. Согласно изменениям теперь выплачивается ежемесячное пособие по уходу за ребенком с применением критериев нуждаемости. Выплата предусмотрена на детей с рождения до 3 лет. Ранее пособие платили с рождения и до 1,5 лет. Поэтому срок выплаты вырос в два раза.

        Финансовую поддержку получат семьи, в которых размер среднедушевого дохода не превышает двукратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения их региона. Величина выплаты равна величине детского прожиточного минимума региона за 2 квартал 2019 года.

        Ниже в таблице размещен прожиточный минимум по всем регионам РФ. Пользоваться таблицей очень просто. Скачайте. Выберите свой регион. И определите, положено работнику пособие или нет.

        Прожиточный минимум по регионам РФ для определения права на пособиеСкачать

        Пособие по уходу за ребенком с 01.01.2020 будет зависеть от прожиточного минимума для детей.

        Ниже представлена таблица с прожиточным минимумом на детей по всем 85 регионам РФ. По ней можно определить размер пособия. Собственно, размер пособия равен прожиточному минимуму на ребенка.

        Прожиточный минимум по регионам для определения размера пособияСкачать таблицу

        Новые обязанности бухгалтера

        Для получения пособия бухгалтерия выписывает работнику специальную справку. Образец ее можно скачать ниже. Это и есть новая обязанность бухгалтера. Все бухгалтеры должны выдавать такую справку по запросу работника.

        Ниже можно скачать образец заполнения справки.

        В России появится новое пособие на детей, а у бухгалтеров — новые обязанности

        Образец справки о доходах для получения нового пособияСкачать

        Таблица индексации всех детских пособий с учетом изменений в 2020 году

        Федеральные детские пособия

        Единовременные пособия

        Название пособия

        Порядок расчета

        Сумма до 31 января 2020 года

        Сумма с 1 января 2020 года

        Сумма с 1 февраля 2020 года и до конца года

        Примечание

        За постановку на учет в ранние сроки беременности

        Установлена твердая сумма

        655,48 руб.

        655,48 руб. * 1,038 = 680,39 руб.

        655,48 руб. * 1,038 = 680,39 руб.

        Выплачивается на основании справки при постановке на учет до 12 недели беременности. Индексируется ежегодно.

        При рождении (усыновлении) ребенка (установлении опеки, передаче в приемную семью)

        Установлена твердая сумма

        17 479,72 руб.

        17 479,72 руб. * 1,038 = 18 143,95 руб.

        17 479,72 руб. * 1,038 = 18 143,95 руб.

        Индексируется ежегодно.

        Максимальный размер пособия по беременности и родам

        Рассчитывается как произведение продолжительности отпуска по беременности и максимально возможного среднего дневного заработка

        Максимальный среднедневной заработок до 31 декабря 2019 года — 2150,68 руб. ((755 000 руб. + 815 000) / 730)

        Максимальный среднедневной заработок до 31 декабря 2020 года — 2 301,37 руб. ((815 000 руб. + 865 000) / 730)

        Максимальный среднедневной заработок до 31 декабря 2020 года — 2 301,37 руб. ((815 000 руб. + 865 000) / 730)

        В 2020 году для расчета среднего дневного заработка применяется доход роженицы за 2018 и 2019 года.

        Минимальный размер пособия по беременности и родам

        Рассчитывается как произведение продолжительности отпуска по беременности и минимально возможного среднего дневного заработка

        Минимальный среднедневной заработок до 31 декабря 2019 года — 370,85 руб. (11 280×24) / 730)

        Минимальный среднедневной заработок с 1 января до 31 декабря 2020 года — 398,80 руб. (12 130×24) / 730)

        Минимальный среднедневной заработок с 1 января до 31 декабря 2020 года — 398,80 руб. (12 130×24) / 730)

        Величина привязана к показателю МРОТ на момент расчета пособия. По закону от 19.06.2000 № 82-ФЗ минималка пересматривается раз в год. Формула для расчета среднего дневного заработка — МРОТ на начало отпуска x 24 / 730.

        По беременности женам военной срочной службы

        Установлена твердая сумма

        27 680,97 руб.

        27 680,97 руб.

        27 680,97 руб. * 1,038 = 28 732,85 руб.

        Величина пособия установлена с 1 февраля 2019 года и действует до следующей индексации в феврале 2020 года.

        При усыновлении ребенка-инвалида, ребенка от 7 лет или одновременно нескольких детей, являющихся сестрами
        или братьями (на каждого из детей)

        Установлена твердая сумма

        133 559,35 руб.

        133 559,35 руб.

        133 559,35 руб. * 1,038 = 138 634,62 руб.

        Величина пособия установлена с 1 февраля 2019 года и действует до следующей индексации в феврале 2020 года.

        Материнский капитал

        Установлена твердая сумма

        453 026,00 руб.

        453 026,00 руб.

        453 026,00 руб. * 1,038 = 470 241 руб.

        Величина действует с 2018 года, индексация приостановлена на период с 1 января 2018 года по 1 января 2020 года на основании закона от 19.12.2016 № 444-ФЗ

        Ежемесячные пособия

        Название пособия

        Порядок расчета

        Сумма до 31 января 2020 года

         

        Сумма с 1 января 2020 года

        Сумма с 1 февраля 2020 года и до конца года

        Примечание

        Минимальный размер пособия по уходу за первым ребенком до 1,5 лет

        Величина привязана к показателю МРОТ на момент расчета пособия.

        4 512,00 руб. (11 280×40%) до 31 декабря 2019 года

        4 852,00 руб. (12 130×40%)

        4 852,00 руб. (12 130×40%)

        По закону от 19.06.2000 № 82-ФЗ минималка пересматривается раз в год.

        Минимальный размер пособия по уходу за вторым (и далее) ребенком до 1,5 лет

        Установлена твердая сумма

        6554,89 руб.

        6554,89 руб.

        6554,89 руб. * 1,038 = 6 803,98 руб.

        Индексируется ежегодно с 1 февраля.

        Максимальный размер пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет (первым, вторым и далее. Платит работодатель

        Рассчитывается как 40% от произведения средней продолжительности месяца (30,4) и максимально возможного среднего дневного заработка

        26 152,33 руб. ((755 000 + 815 000) / 730×30,4×40%)

        27 984,66 руб. ((815 000 + 865 000) / 730×30,4×40%)

        27 984,66 руб. ((815 000 + 865 000) / 730×30,4×40%)

        В 2020 году для расчета среднего дневного заработка применяется максимальный доход за 2018 и 2019 года.

        На первого и второго ребенка, родившегося (усыновленного) после 1 января 2018 года.

        Величина детского прожиточного минимума, установленного в конкретном субъекте Российской Федерации за 2 квартал года, предшествующего году обращения

        Величина прожиточного минимума во 2 квартале 2018 года для детей, установленного в конкретном субъекте Российской Федерации

        Величина прожиточного минимума во 2 квартале 2019 года для детей, установленного в конкретном субъекте Российской Федерации

        Величина прожиточного минимума во 2 квартале 2019 года для детей, установленного в конкретном субъекте Российской Федерации

        П. 5 ст. 1 закона от 28.12.2017 № 418-ФЗ

        Этот же закон описывает круг лиц, имеющих право на такую выплату

        На ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву

        Установлена твердая сумма

        11 863,27 руб.

         

        11 863,27 руб.

        11 863,27 руб. * 1,038 = 12 314,07 руб.

        Индексируется ежегодно с 1 февраля.

        По потере кормильца на
        ребенка военнослужащего

        Установлена твердая сумма

        2 386,00 руб.

        2 386,00 руб.

        2 386,00 руб. * 1,038 = 2 476,67 руб.

        Индексируется ежегодно с 1 февраля.

        На ребенка, проживающего в чернобыльской зоне от рождения до 1,5 лет

        Установлена твердая сумма

        3 380,42 руб.

        3 380,42 руб.

        3 380,42 руб. * 1,038 = 3 508,88 руб.

        Индексируется ежегодно с 1 февраля.

        Пособие по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет с применением критериев нуждаемости. Платит собес, но бухгалтер выдает специальную справку о заработке работнику (образец см в этой статье)

        Размер приравнен к величине детского прожиточного минимума региона за 2 квартал года, предшествующего году назначения пособия

        Отсутствует

        Прожиточный минимум детей за 2 квартал 2019 года

        Прожиточный минимум детей за 2 квартал 2019 года

        Поправки вступили в силу 1 января 2020 года

        По уходу за ребенком до 3 лет за счет средств работодателя

        Установлена твердая сумма

        50 руб.

        50 руб.

        50 руб.

        Величина установлена п. 11 раздела II Постановления Правительства РФ от 03.11.1994 № 1206 и не меняется уже много лет.

        Выплачивается за счет средств работодателя

        Региональные детские пособия

        Устанавливаются нормативными актами субъектов РФ, могут быть единовременными, ежемесячными и ежегодными. Зачастую право на получение региональных пособий привязано к уровню имущественной обеспеченности молодых родителей. Назначается и выплачивается органами соцзащиты.

        В таблице представлены пособия с 1 февраля с учетом планируемого уровня инфляции от ЦБ 3,8%. Как только размер инфляции будет известен точно, мы уточним суммы. Ко всем пособиям применяются региональные повышающие коэффициенты.

        Статьи по теме в журнале "Упрощенка"

        Пока вы работаете по старым правилам. Но с 2020 года вам нужно перейти на новый расчет пособия. В программе «БухСофт» эксперты уже начали консультации по новому закону. А оформление отпуска по уходу за ребенком займет у вас несколько минут. Программа «БухСофт» автоматически подготовит Вам все образцы необходимых документов. Попробуйте прямо сейчас под бесплатным доступом.

        Оформить отпуск по уходу за ребенком

        6 октября

        С 1 ноября вводится новый штраф за отсутствие тахографа в автомобиле

        С 1 ноября вводится новый штраф за отсутствие тахографа в автомобиле

        Президент подписал Федеральный закон от 26.07.2019 № 216-ФЗ, которым вводятся новые штрафы за отсутствие тахографов в авто.

        Все штрафы в 2019 году в одной таблице Удобная таблица поможет защититься от штрафов

        Новые штрафы с 1 ноября

        Поправка в КоАП вводит штраф за выпуск в рейс авто без тахографа. Его обязаны установить в авто перевозчики грузов и пассажиров (п. 2 Порядка, утв. приказом Минтранса от 21.08.2013 № 273, п. 1 ст. 20 Федерального закона от 10.12.1995 № 196‑ФЗ).

        С 1 ноября если в автомобиле нет тахографа, то придется заплатить штраф (ч. 2 ст. 11.23 КоАП):

        1. для должностных лиц 7-10 тыс. рублей
        2. для индивидуальных предпринимателей 15-25 тыс. рублей
        3. для юридических лиц от 20-50 тыс рублей


        Также с 1 ноября начнут штрафовать работодателей, если водители во время пути не делают перерывы на отдых либо управляют машиной без тахографа.

        Контролеры найдут нарушение во время плановой проверки или когда устанавливают виновника ДТП. В этом случае они запрашивают документы: путевые листы, задания, а также распечатки данных с тахографа. По ним видно, сколько времени водитель провел в пути, когда делал остановки.

        В смену водители обязаны делать 15-минутные перерывы. Первый раз перерыв потребуется через четыре часа после выезда в рейс, далее — через каждые два часа (п. 19 Положения, утв. приказом Минтранса от 20.08.2004 № 15). Водитель не должен работать сверх норм — 8 часов в смену, 40 часов в неделю.

        При суммированном учете смена водителя может длиться 10 или 12 часов, если речь идет о водителе руководителя или о международных перевозках (ст. 104 ТК, п. 7—11 Положения, утв. приказом № 15).

        Новый штраф за переработку с 1 ноября: на водителя — до 2 тыс. руб., на работодателя — от 20 тыс. до 50 тыс. руб. (ч. 3 ст. 11.23 КоАП).

        Компанию накажут, если водители не могли соблюдать режим труда и отдыха по вине руководителя. Например, сотруднику поручили добраться до места назначения за слишком короткий срок. 

        Это не все изменения, есть и другие. Смотрите полный обзор изменений в таблице журнала "Упрощенка" Таблица изменений для главбуха.

        Проверить, грозят вам штрафы или нет — очень просто. Пройдите тест в Школе главбуха малого предприятия. 51% бухгалтеров не смогли с первого раза ответить на вопросы. Попробуйте и вы.

        Начать тест

        Читайте также в журнале "Упрощенка"

        6 октября

        ФНС отобрала у бухгалтеров монополию на выдачу справок 2-НДФЛ

        -

        Вот и случилось то, чего бухгалтеры так боялись. Потихоньку их обязанности начинают отжимать программы и сервисы. Так, отныне работники могут получить готовые справки 2-НДФЛ не только в бухгалтерии, но и на сайте ФНС через личный кабинет. Это бесплатная услуга, доступная всем работникам.

        Новая форма 2-НДФЛ для выдачи на руки работникуОфициальная форма

        Как ФНС забрала монополию у бухгалтеров по выдаче 2-НДФЛ

        Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» могут скачать справку на свой компьютер в формате .pdf.

        Документ подписан усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС, поэтому его примут, например, в банке для выдачи кредита. До сих пор пользователи могли только просматривать справку о своих доходах, сообщила ФНС на своем сайте.

        Подключиться к Личному кабинету можно одним из трех способов:

        • с помощью логина и пароля лично в любой инспекции ФНС России, кроме специализированных, независимо от места постановки на учет
        • с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи
        • с помощью учетной записи на Едином портале госуслуг

        Напомним, в обязанности налоговиков не входит выдача справок 2-НДФЛ физлицам (ст. 32 НК РФ). Справку непосредственно в инспекции можно получить только если работодатель был ликвидирован. Теперь эта проблема решается через интернет.


        Читайте также:


        Это не все изменения для бухгалтеров. Узнайте про ближайшие поправки из таблицы в журнале "Упрощенка". Таблица всех ближайших изменений для главбуха.

        Таблица изменений для главбуха


        Когда бухгалтеров заменят роботы

        35% бухгалтеров России боятся, что их в скором времени заменят роботы. Это показал опрос, проведенный исследовательским центром портала Superjob.ru.

        Ранее представитель Минфина высказал мысль, что вскоре бухгалтеров заменят технологии. Профессия бухгалтера будет уходить с рынка. Об этом сообщила первый заместитель министра финансов Татьяна Нестеренко в ходе Московского финансового форума.

        «И здесь уже были учебные заведения и родители здесь сидят, хотелось предупредить о том, что профессия какая она есть, бухгалтера, все больше будет уходить с рынка. Здесь тоже имейте в виду, ее будут как раз заменять технологии» — сказала чиновница.

        Между тем требования к бухгалтерам у работодателей растут.Как показал опрос в журнале "Упрощенка", работодатели начали предъявлять новые требования к бухгалтерам, которые раньше не предъявляли.

        -

        Большинство коллег, принявших участие в опросе, помимо бухгалтерской работы, ведут кадровый учет — заполняют трудовые книжки, готовят приказы на прием, увольнение, отпуска и т. п., составляют должностные инструкции, формируют и меняют штатное расписание, графики отпусков и оформляют другие кадровые бумаги.

        Также почти 2/3 опрошенных главбухов заняты работой с персональными данными — составляют положения о защите, получают согласия физлиц на обработку их данных и уведомляют Роскомнадзор. 

        Больше половины опрошенных бухгалтеров выполняют функции юриста — составляют договоры с поставщиками или покупателями, регистрируют изменения в ЕГРЮЛ и даже ходят в суд. Столько же коллег берут на себя работу специалиста по охране труда — организуют спецоценку, готовят инструкции и прочие документы по охране труда, проводят инструктажи по безопасности.

        Заодно главбухи составляют небухгалтерскую отчетность — отчеты в экологию, таможню, декларации по ЕГАИС. Четверть главбухов работают как кассиры — пробивают чеки, сдают наличку в банк и т. п. 

        С 6 апреля 2019 года изменились требования к бухгалтерской профессии. Всему виной новый профстандарт, утвержденный приказом Минтруда от 21.02.2019 № 103н. Проверить, соответствуете ли вы новому профстандарту, очень просто. Пройдите тест в Школе главбуха малого предприятия. 

        Проверить соответствие профстандарту


        6 октября

        Все изменения в ТК РФ со 2-го полугодия 2019 года: таблица

        -

        Со 2-го полугодия 2019 года вступят в силу глобальные изменения в трудом законодательстве. Журнал "Упрощенка" подготовил обзор всех изменений в таблице. По наиболее важным поправкам под таблицей даны подробные комментарии.

        Все изменения в трудовом законодательстве РФ в 2019 году Официальная таблица изменений: удобно пользоваться

        Таблица изменений в трудовом законодательстве с 2 полугодия 2019 года 

        Изменение

        В чем суть поправок

        Когда вступит в силу

        Изменится срок выплаты отпускных

        Срок выплаты отпускных поменяется. Изменения предложены Правительством. Проект закона подготовил Минтруд.

        Сейчас согласно статье 136 ТК РФ бухгалтер должен выплатить отпускные за три календарных дня до начала отпуска. Правительство считает, что этот срок не отвечает интересам работников.

        Предлагается выплачивать отпускные не за три календарных дня, а за три рабочих. В этом случае работники станут получать отпускные раньше.

        Пример. По действующему порядку если работник уходит в отпуск с понедельника 29 апреля, то он получит отпускные в четверг 25 апреля. А вот по новому порядку бухгалтерия должна выплатить ему отпускные раньше — во вторник 22 апреля.

        В законе будет прописано, что если заявление написано менее чем за три рабочих дня до отпуска, то бухгалтер должен будет выплатить отпускные в течение трех рабочих дней с даты заявления.

        Пример. Допустим, работник написал 26 апреля заявление об уходе в отпуск с понедельника 29 апреля 2019 года. Работодатель не против такого отпуска. Отпускные бухгалтер должен выплатить в течение трех рабочих дней со дня написания заявления. То есть не позднее 7 мая (между 26 апреля и 7 мая как раз три рабочих дня). 

        Со дня опубликования

        (проект закона)

        Вводится электронный документооборот в компаниях

        На рассмотрению в Думу внесены поправки в статью 15.1 ТК РФ. Они должны вступить в силу с 1 октября 2019 года. Проект закона уже одобрен профильным комитетом.

        Из проекта следует, что все документы, которые сейчас делаются на бумаге, будут готовится на компьютере и передаваться в электронном виде.

        К примеру, заявление на отпуск можно будет отправить в один клик по электронной почте. Для этого достаточно будет один раз получить с работников письменное согласие. А потом все документы передавать по электронке.

        Ранее Минтруд сообщил, что заявление на отпуск необязательно. Трудовой кодекс не обязывает работников писать заявление на отпуск. Работодатель предоставляет отпуск в соответствии с графиком отпусков. В нем могут быть указаны даты начала и окончания отпуска и его продолжительность.

        С 1 октября 2019 года

        (проект закона )

        Появится дополнительный выходной

        Работодатели должны будут раз в год предоставлять работникам старше 40 лет один оплачиваемый выходной для прохождения диспансеризации.

        По действующим сейчас правилам пенсионеры и те, кому до пенсии осталось не более пяти лет, имеют право на два оплачиваемых дня ежегодно (ч. 2 ст. 185.1 ТК). Остальные сотрудники имеют право только на один допдень раз в три года (ч. 1 ст. 185.1 ТК).

        Но недавно Минздрав обновил порядок прохождения диспансеризации. Право на ежегодное бесплатное медобследование получили граждане в возрасте от 40 лет (приказ Минздрава от 13.03.2019 № 124н).

        На практике проблематично реализовать это право, так как сотрудники заняты на работе. В связи с этим Правительство поручило Минтруду изменить нормы Трудового кодекса, чтобы устранить это противоречие

        Через 10 дней со дня опубликования

        (поручение Правительства)

        Изменение в документообороте с 1 октября

        На рассмотрению в Думу провластными депутатами внесены серьезные поправки в ТК РФ. Они должны были вступить в силу с 1 октября 2019 года, но изменения отложены на январь. Проект закона уже одобрен профильным комитетом.

        Если говорить простыми словами, то все документы, которые сейчас делаются на бумаге, будут готовится на компьютере и передаваться в электронном виде. Например, по почте и Скайпу.

        На практике это означает, что, например, заявление на отпуск можно будет отправить в один клик в кадровую службу, а не бегать по этажам с ним. Для этого достаточно будет один раз получить с работников письменное согласие. А потом все документы передавать по электронке. Они будут приравниваться к бумажным.

        Уволиться тоже можно будет по почте, написать заявление на увольнение в ворде и потом, например, переслав его по почте.

        "Заявления, уведомления, обращения, разрешения, требования или иные юридически значимые сообщения сторон трудового договора могут передаваться как в личном присутствии сторон трудового договора (ознакомление под роспись), так и путем направления документа по почте или путем направления документа либо иной информации с использованием электронных или иных технических средств, позволяющих воспроизвести на материальном носителе в неизменном виде содержание сообщения", — говорится в статье 15.1 ТК РФ в новой редакции проекта Федерального закона.

        Изменения в сроках выплаты отпускных

        Еще одно изменение по отпускным подготовило Правительство. Оно должно вступить в силу в ближайшее время, скорее всего уже в этом году. Как следует из поправок, бухгалтеры должны будут платить отпускные по новым правилам. 

        В настоящее время отпускные выплачиваются строго за 3 календарных дня до начала отпуска.

        Пример выплаты отпускных по старым правилам

        Работник уходит в отпуск в понедельник. Отпускные бухгалтер ему должен выплатить не позже четверга. Так как между четвергом и понедельником ровно три календарных дня (пятница, суббота и воскресенье).

        Согласно поправкам, срок выплаты отпускных кардинально поменяется. И будет зависеть от того, заранее работник ушел в отпуск или нет. Покажем далее на примерах.

        В законе будет прописано, что если сотрудник уходит в отпуск по графику, то отпускные выплачиваются за три рабочих дня. То есть в новой редакции закона будут фигурировать уже рабочие дни. Сейчас, скажем еще раз, это календарные дни.

        Читайте также в журнале "Упрощенка"

        Пример выплаты отпускных по новым правилам

        Работник идет в отпуск 22 июля (отмечено желтым, см. календарь). Он предупредил об этом работодателя за две недели.

        По новым правилам работник получит отпускные за 3 рабочих дня до отпуска, то есть 16 июня (выделено зеленым). Между 16 и 22 июня как раз 3 рабочих дня.

        По старым правилам работник получит отпускные 18 июня (выделено голубым).

        Правительство меняет правила выплаты отпускных

        Как видно из примера, новые правила выгодны для работников, которые уходят в отпуск по графику отпусков. 

        Тем сотрудникам, которые любят спонтанные отпуска, новый закон может не понравится. Так как в нем отдельным пунктом прописаны случаи, когда работники срываются в отдых внезапно. Такие работники получат отпускные уже после того, как уйдут в отпуск. Особенно это неудобно будет тем, кто получает деньги наличными, а не на карту.

        В законе будет прописано, что если работник предупредил работодателя об отпуске менее чем за три рабочих дня до отпуска, то бухгалтер должен будет выплатить отпускные в течение трех рабочих дней с даты ухода в отпуск. Проще показать это же примере.

        Пример выплаты отпускных, если работник поздно предупредил бухгалтерию

        Работник уходит в отпуск 22 июля (выделено желтым). Он предупредил работодателя (выделено красным). В этом случае работник получит по новому закону отпускные через три рабочих дня со дня предупреждения работодателя. То есть 25 июля (выделено оранжевым).

        Правительство меняет правила выплаты отпускных

        Уже вступившие изменения в трудовом законодательстве в 2019 году 

        Все изменения в трудовом законодательстве РФ в 2019 годуОфициальная таблица изменений

        4

        4 октября

        Самозанятых ограничат в профессиях, чтобы распространить новый налог на всю Россию

        Самозанятых ограничат в профессиях, чтобы распространить новый налог на всю Россию

        Новые налоги в РФ с 1 января 2020 годаСписок Минфина

        Перечень профессий самозанятых будет фиксированным. Список подготовит Минфин. В этом случае новый налог распространят на всю Россию.

        Такое заявление сделал министр финансов Антон Силуанов. Сейчас работать самозанятым можно практически на любой профессии. Есть только ограничения по доходам — не более 2,4 млн. в год. Этим пользуются работодатели, переводя работников в самозанятые.

        «Нам нужно, наверное, четко определить перечень профессий, где такие системы могут работать: водители, предположим, репетиторы. Этот перечень должен быть фиксированным, и в таком случае мы будем готовы распространять этот механизм на субъекты», — скачал Силуанов.

        Выгода работодателя очевидно: вместо 13% НДФЛ и 30% взносов с доходов самозанятого платится только 6%. Глава Минфин отметил, что если ограничить профессии для выбора нового режима, то это позволит перевести на новый налог все регионы. Сейчас налог действует только в Москве и области, Калужской области, Татарстане.

        Пошаговая инструкция по переходу на новый налогСкачать

        Новости по теме

        Кто может применять новый налог на самозанятых

        Ограничение Критерии
        Размер дохода
         
        Не выше 2,4 млн руб. в год. Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя

        Виды деятельности
        Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:
        1. продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
        2. перепродают товары, имущественные права;
        3. добывают и продают полезные ископаемые;
        4. ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования;
        5. оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение - эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим. 

        Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход:

        1. Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.
        2. Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. 

        Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС "Мой налог". При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

        Статьи по теме в журнале "Упрощенка"

        4 октября

        Названа зарплата, которая сделает работников счастливыми

        Названа зарплата, которая сделает работников счастливыми

        Работники назвали зарплату, которая позволит им быть счастливыми. Москвичи как всегда отличились. Исследование провел SuperJob.

        Сколько работнику для счастья нужно

        Среднестатистическому россиянину нужно 161 000 руб. в месяц, чтобы быть счастливым.

        Мужчинам для счастья нужно почти на треть больше денег, чем женщинам: 181 000 и 138 000 руб. соответственно.

        Сравнительно скромное счастье у молодежи: респондентам до 24 лет достаточно 118 000 руб. в месяц, чтобы чувствовать себя счастливыми.

        Запросы растут с увеличением уровня фактического дохода: россиянам с зарплатой до 30 000 руб. для счастья нужно 117 000 руб. в месяц, гражданам с зарплатой более 80 000 руб. необходимо в среднем 238 000 руб.

        По данным Superjob, среди жителей крупнейших городов страны выше всего стоимость счастья у москвичей — 212 000 руб. в месяц. На втором месте Владивосток (205 000 руб.), на третьем — Ростов-на-Дону (200 000 руб.). Санкт-Петербург на десятом месте рейтинга со 165 000 руб. Меньше всего же денег для счастья нужно жителям Кирова (120 000 руб.) и Оренбурга (115 000 руб.).

        4 октября

        Власти повышают ЕНВД с 1 января 2020 года

        Власти повышают ЕНВД с 1 января 2020 года

        Плательщики ЕНВД будут платить налог с 1 января 2020 года с учетом новых сумм. Это следует из проекта приказа Минэкономики. 

        Налог увеличивается на 5%

        С 1 января 2020 года все вмененщики должны будут платить на 5% больше.

        ЕНВД — вмененый налог. Он зависит от вида деятельности, площади помещения и других факторов. Не важно, сколько вмененщик заработал — много или мало — он должен заплатить фиксированную сумму налога.

        В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2019 году он составляет 1,915.

        В 2020 году К2 составит 2,009. Зная это нетрудно посчитать, что с 2020 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 5% больше, чем в 2019 году:

        • 2,009 / 1,915 x 100 % = 104,9

        Кстати, К2 на 2020 год по всем муниципалитетам тоже стали известны, поэтому и там будет корректировка. Смотрите таблицу К2 по всем регионам на 2020 год.

          4 октября

          Опубликованы коэффициенты-дефляторы на 2020 год по УСН, ЕНВД, патенту, НДФЛ, торговому сбору

          Опубликованы коэффициенты-дефляторы на 2020 год по УСН, ЕНВД, патенту, НДФЛ, торговому сбору

          Минэкономики опубликовала коэффициенты-дефляторы на 2020 год по УСН, ЕНВД, патенту, НДФЛ, торговому сбору. Пока это проект приказа, но скорее всего его примут в неизменном виде, так как коэффициенты считаются по инфляции.

          Новые коэффициенты-дефляторы

          В 2020 году коэффициенты такие:

          • НДФЛ — 1.813
          • ЕНВД — 2,009
          • Патент — 1,592
          • Торговый сбор — 1,382

          Для УСН коэффициент остается равен 1. То есть в 2020 году лимиты доходов остаются прежние.

          4 октября

          Президент подписал закон о переносе срока сдачи 6-НДФЛ

          Президент 29 сентября перенес срок сдачи 6-НДФЛ

          Сенсационный закон подписал Президент 29 сентября. Срок сдачи 6-НДФЛ перенесен. 

          Изменения в 6-НДФЛ

          1. Сроки сдачи. Сдавать 6-НДФЛ за год нужно в срок не позднее 1 марта. Сейчас этот срок установлен как 1 апреля. То есть сдавать отчетность придется на один месяц раньше.

          Изменения вступают в силу с 1 января. Поэтому отчет за 2019 год нужно сдать по новому сроку: не позднее 2 марта (так как 1 марта — воскресенье и срок переносится).

          2. 6-НДФЛ и 2-НДФЛ объединили. Новая редакция статьи 230 НК РФ подразумевает, что 2-НДФЛ бухгалтеры должны будут сдавать в составе 6-НДФЛ. То есть формы поменяются, будет единая годовая отчетность по НДФЛ. Эта норма заработает начиная с отчета за 2021 год, поэтому у бухгалтеров будет время подготовится.

          Ранее стало известно и трех других срочных изменениях по НДФЛ:

          1. В России меняются ставки НДФЛ
          2. ФНС отобрала у бухгалтеров монополию на выдачу справок 2-НДФЛ
          3. Госдума одобрила уплату НДФЛ за счет средств работодателей

          4 октября

          Новый отчет в ПФР по форме СЗВ-ТД в 2020 году: бланк и образец

          Ежемесячный отчет СЗВ-ТД в 2020 году: бланк и образец

          В 2020 году все работодатели должны сдавать в ПФР новый ежемесячный отчет по форме СЗВ-ТД. Бланк и образец заполнения смотрите в нашей статье.

          Что такое СЗВ-ТД

          Новый отчет для всех работодателей страны называется "Сведения о трудовой деятельности работников" по форме СЗВ-ТД.

          Отчет должны сдавать все работодатели страны начиная с отчета за январь 2020 года. Отчет является обязательным. 

          Бланк и образец заполнения отчета СВЗ-ТД

          Пенсионный фонд представил бухгалтерам новый ежемесячный отчет. Отчитываться по новой форме должны все работодатели.

          Новый отчет в ПФР для всех работодателей Официальный бланк от ПФР Образец заполнения СЗВ-ТД за январь 2020 годаПример заполнения по графам

          Срок сдачи

          Отчет сдают ежемесячно. Срок сдачи — не позднее 15 числа следующего месяца.

          За какой месяц сдают СЗВ-ТД

          Срок сдачи

          Январь

          17 февраля

          Февраль

          16 марта

          Март

          15 апреля

          Апрель

          15 мая

          Май

          15 июня

          Июнь

          15 июля

          Июль

          17 август

          Август

          15 сентябрь

          Сентябрь

          15 октября

          Октябрь

          16 ноября

          Ноябрь

          15 декабря

          Декабрь

          15 января

          Графы отчета

          Ежемесячный отчет СЗВ-ТД в 2020 году: бланк и образец

          Порядок заполнения нового отчета

          В отчет вносятся данные о приеме на работу и увольнении работников по трудовому договору.

          В графе 5 (отчетный период) нужно записать код месяца, в котором сотрудник выполнял работу: 01 — январь; 02 — февраль; 03 — март и т. д. В графе 12 (вид мероприятия) работодатель будет проставлять код, который означает кадровое изменение:
          • 1 — прием на работу;
          • 2 — перевод;
          • 3 — увольнение;
          • 4 — переименование работодателя;
          • 5 — служба в армии;
          • 6 — образование;
          • 7 — обучение во время работы (курсы повышения квалификации, переквалификации и подготовки кадров);
          • 8 — награждение;
          • 9 — установление второй и последующих профессий или разряда;
          • 10 — исключение из непрерывного стажа;
          • 11 — восстановление непрерывного стажа;
          • 12 — запрет занимать должность.

            Форму должны сдавать ежемесячно все работодатели начиная с января 2020 года. Это сделано для того, чтобы со временем отменить бумажные трудовые книжки. 

            Читайте также в журнале "Упрощенка"

            4 октября

            Коэффициент К2 для ЕНВД на 2020 год: таблица по 85 регионам РФ

            -

            Налоговый кодекс РФ устанавливает для вмененки базовую доходность, применимую для любого региона России. Но указанную доходность следует корректировать на коэффициенты. Поиск этих коэффициентов часто вызывает вопросы. "Упрощенка" подготовила таблицу, которая поможет в один клик узнать К2 в 2020 году в вашем муниципальном образовании.

            К2 по 85 регионам РФ в 2020 годуОфициальные данные ФНС

            Если вы хотите узнать К1 на 2020 год, то смотрите таблицу К1 на сайте журнала "Упрощенка".

            Корректирующий коэффициент К2 для ЕНВД в 2020 году

            При использовании предприятием или ИП ЕНВД в учете своей деятельности, необходимо ясно представлять значение и размер всех показателей для расчета налога на вмененный доход. Из существующих для ЕНВД коэффициентов, подробно рассмотрим коэффициент-дефлятор К2.

            Следует напомнить, какой понятийный аппарат используют чиновники в существующей редакции гл. 26.3 НК РФ. Под коэффициентом-дефлятором законодатели понимают показатель К1, а номер 2 (К2) присвоен корректирующему коэффициенту базовой доходности (ст. 346.27 НК РФ). Правда, на практике можно встретить используемое бухгалтерами понятие «коэффициент-дефлятор» и по отношению к К2.

            К2 – это коэффициент, корректирующий итоговую сумму налога в зависимости от особенностей предпринимательской деятельности в конкретном муниципальном образовании России.

            Его величину ежегодно озвучивают местные законодатели, опираясь на ряд факторов, влияющих на деятельность налогоплательщика: месторасположение бизнеса, покупательский спрос, зависимость работы от сезона, ассортимент товаров, наличие транспортных средств и многое другое.

            К2 по региона РФ — таблица в 2020 году

            Обратите внимание, что в Москве вмененка не применяется. Поэтому в ней К2 нет.

            К2 в регионе

            Республика Адыгея

            Республика Башкортостан

            Республика Бурятия

            Республика Алтай

            Республика Дагестан

            Республика Ингушетия

            Кабардино-Балкарская Республика

            Республика Калмыкия

            Республика Карачаево-Черкесия

            Республика Карелия

            Республика Коми

            Республика Марий Эл

            Республика Мордовия

            Республика Саха (Якутия)

            Республика Северная Осетия — Алания

            Республика Татарстан

            Республика Тыва

            Удмуртская Республика

            Республика Хакасия

            Чеченская республика

            Чувашская Республика

            Алтайский край

            Краснодарский край

            Красноярский край

            Приморский край

            Ставропольский край

            Хабаровский край

            Амурская область

            Архангельская область

            Астраханская область

            Белгородская область

            Брянская область

            Владимирская область

            Волгоградская область

            Вологодская область

            Воронежская область

            Ивановская область

            Иркутская область

            Калининградская область

            Калужская область

            Камчатский край

            Кемеровская область

            Кировская область

            Костромская область

            Курганская область

            Курская область

            Ленинградская область

            Липецкая область

            Магаданская область

            Московская область

            Мурманская область

            Нижегородская область

            Новгородская область

            Новосибирская область

            Омская область

            Оренбургская область

            Орловская область

            Пензенская область

            Пермский край

            Псковская область

            Ростовская область

            Рязанская область

            Самарская область

            Саратовская область

            Сахалинская область

            Свердловская область

            Смоленская область

            Тамбовская область

            Тверская область

            Томская область

            Тульская область

            Тюменская область

            Ульяновская область

            Челябинская область

            Забайкальский край

            Ярославская область

            г. Москва

            г. Санкт-Петербург

            Еврейская автономная область

            Ханты-Мансийский автономный округ Югра

            Чукотский автономный округ

            Ямало-Ненецкий автономный округ

            Город Севастополь

            Республика Крым

            Для чего нужен коэффициент-дефлятор К2

            Одной из особенностей этого регионального дефлятора К2 является то, что его значение может корректировать сумму единого налога в меньшую сторону либо оставлять его на предельном уровне.

            Таким образом, субъекты Российской Федерации могут стимулировать бизнесменов открывать новые предприятия с учетом задуманной деятельности в определенной местности. Например, озвученный принцип работает для небольших населенных пунктов, где открытие нового бизнеса проще и дешевле, чем в большом городе.

            Где организация может найти К2

            К2 определяют местные органы власти. Нормативный акт с К2 для вашей организации или ИП ищите на официальном сайте ФНС www.nalog.ru. Для этого в разделе Деятельность выбирайте «Налогообложение в РФ», далее перейдите в раздел «Действующие в РФ налоги и сборы», затем на этой странице найдите «Специальные налоговые режимы» и выберите ЕНВД и, наконец, уже там ищите «Особенности регионального законодательства».

            Рассмотрим на примере одного региона алгоритм поиска К2. Корректирующий коэффициент К2 для ЕНВД в г. Санкт-Петербурге устанавливается в соответствии с законом г. Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 299-35 «О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».

            Значение коэффициента К2 на 2020 год можно узнать в вышеуказанном законе.

            Особенности расчета коэффициента К2 в 2020 году

            Возможен вариант, когда для вашего вида деятельности в местном нормативно-правовом акте указано несколько коэффициентов К2 и не прописано дополнительных условий. Это так называемые «подкоэффициенты». В таком случае необходимо перемножить выбранные показатели. Полученный результат не должен превышать единицу (пп. 7, 11 ст. 346.29 НК РФ).

            Например, для вашего вида деятельности местным актом установлено три коэффициента:

            • 1;
            • 0,4;
            • 0,8.

            Для корректировки базовой доходности и расчета налога используется К2 равный 0,832 (1 x 0,4 x 0,8). Значение округляется до трех знаков после запятой. (п. 11 ст. 346.29 НК РФ).

            К2 не может быть меньше 0,005 и больше 1 (п. 7 ст. 346.29 НК РФ). В случае, если коэффициент К2 не определен органами местного самоуправления, то при расчете налога ЕНВД этот коэффициент учитываться не будет.

            Если коэффициент К2 был установлен сроком на один год и новый не утвержден, тогда необходимо использовать значение прошлогоднего коэффициента.

            4 октября

            Предельная база по страховым взносам на 2020 год — таблица

            -

            Предельная база для начисления страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС в 2020 году установлена постановлением Правительства РФ. Журнал "Упрощенка" сделал удобную таблицу с новыми значениями базы по взносам на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

            Таблица предельной базы по взносам на 2020 годОфициальная информация с новыми лимитами

            Зачем нужна предельная величина базы для взносов в 2020 году

            Ежемесячно работодатель производит расчет со своими сотрудниками. Все производимые им выплаты подразделяются на облагаемые и необлагаемые страховыми взносами.

            Облагаемые суммы (зарплата, отпускные, прими и др.) формируют базу для начисления страховых взносов.

            Каждый год законодательство меняет предельную базу страховых взносов. Это значит, что свыше утвержденного лимита облагать не нужно или ставка будет уменьшаться. Регрессивная шкала применяется при начислении взносов на обязательное пенсионное страхование.

            Новая база для начисления страховых взносов в 2020 году

            Значения базы на 2020 год установлены постановлением Правительства (пока это проект).

            В связи с проведенной индексацией предельные базы для расчета страховых взносов в 2020 году изменились:

            • В ПФР — 1 292 000 рублей
            • В ФСС — 912 000 рублей

            Размер лимита для расчета взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС в 2020 году не установлен.

            Фонд

            Предельный размер базы для расчета страховых взносов, руб.

            Ставка

            ПФР

            до 1 292 000 (включительно)

            22%

            ПФР

            свыше 1 292 000

            10%

            ФФОМС

            база не установлена

            5,1%

            ФСС

            до 912 000 (включительно)

            2,9%

            ФСС

            свыше 912 000 

            0%

            Для ведения учета взносов воспользуйтесь нашей программой Бухсофт. Она считает взносы, готовит документы и отчетность взносам в несколько кликов. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

            Рассчитать взносы

            3 октября

            Производственный календарь на 2020 год

            -

            На 2020 год согласован производственный календарь для бухгалтеров. Журнал "Упрощенка" подготовил его с учетом всех переносов, утвержденных Правительством. Для удобства мы сделали дизайнерский документ, который можно распечатать как на цветном, так и черно-белом принтере: праздничные даты хорошо видны и не потеряются! Доступны все популярные форматы для скачки: эксель, ворд, ПДФ, джипег. 

            Год 2020 високосный. Это значит, что в нем 366 дней, а не 365, как обычно. В 2020 году 248 рабочих дней, 118 выходных и праздничных.

            Производственный календарь — 2020: скачать и распечатать

            Данный календарь необходим бухгалтерам, налоговым консультантам, кадровикам для составления графика работы, начисления зарплаты, расчета больничных и отпускных, формирования бюджета компании, определения срока сдачи отчетности и др. Ниже вы можете скачать и распечатать документ с праздниками бесплатно. Данная форма подходит для распечатки и на цветном, и на черно-белом принтере. 

            Скачать EXCEL Скачать WORD Скачать PDF Скачать JPG

            Журнал «Упрощенка» настроил персональный документ бухгалтера при пятидневной рабочей неделе. Зайдите и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

            Календарь

            Перенос выходных в 2020 году

            Правительство утвердило постановление о переносе выходных дней в 2020 году от 10 июля 2019 года № 875.

            Постановление Правительства о переносе выходных в 2020 году

            С целью рационального использования работниками выходных и нерабочих праздничных дней Правительство России утвердило порядок переноса дней отдыха в 2020 году.

            Поскольку в следующем году несколько праздничных дней совпадают с выходными, предлагается следующий механизм переноса. Выходные 4 и 5 января (суббота и воскресенье), совпадающие с нерабочими праздничными днями, перенесены на 4 и 5 мая соответственно (понедельник и вторник).

            Таким образом, в 2020 году установлены следующие дни отдыха:

            • с 1 по 8 января;
            • с 22 по 24 февраля;
            • с 7 по 9 марта;
            • с 1 по 5 мая и с 9 по 11 мая;
            • с 12 по 14 июня;
            • 4 ноября.

            Внимание! Этот документ действует в следующих регионах РФ:

            Республика Адыгея (Адыгея), Республика Алтай, Республика Бурятия, Республика Дагестан, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Республика Калмыкия, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Республика Коми, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Республика Саха (Якутия), Республика Северная Осетия - Алания, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Республика Хакасия, Чеченская Республика, Чувашская Республика - Чувашия;

            Алтайский край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский край, Красноярский край, Пермский край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край; Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область;

            Москва, Санкт-Петербург, Севастополь;

            Еврейская автономная область; Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ.

            Для отдельных регионов установлен свой ежедневник из-за национальных праздников: Татарстан, Крым, Башкортостан.

            Также на нашем сайте опубликован календарь при 6-ти дневной рабочей неделе.

            Праздничные дни в 2020 году по ТК РФ

            Нерабочими праздничными днями являются:

            • 1, 2, 3, 4, 5, 6 и 8 января — Новый год
            • 7 января — Рождество Христово
            • 23 февраля — День защитника Отечества
            • 8 марта — Международный женский день
            • 1 мая — Праздник Весны и Труда
            • 9 мая — День Победы
            • 12 июня — День России
            • 4 ноября — День народного единства

            Правительство переносит выходные дни 4 и 5 января (суббота и воскресенье) на 4 и 5 мая соответственно (понедельник и вторник). При этом 4 и 5 остаются неработающими.

            Длинные выходные в 2020 году

            Длительность

            Дней

            Праздник

            1-8 января

            8

            Новогодние каникулы 2020 года

            22-24 февраля

            3

            День защитника Отечества

            7-9 марта

            3

            Международный женский день

            1-5 мая

            5

            Праздник Весны и Труда

            9-11 мая

            3

            День Победы

            12-14 июня

            3

            День России

            4 ноября

            1

            День народного единства

            Нормы времени на 2020 год при пятидневной рабочей неделе

            Нормы времени на 2020 годСкачать

            Период

            Количество дней

            Рабочее время (часы)

            Календарные

            Рабочие

            Выходные / праздничные

            40-ч. неделя

            36-ч. неделя

            24-ч. неделя

            Январь

            31

            17

            14

            136

            122.4

            81.6

            Февраль

            29

            19

            10

            152

            136.8

            91.2

            Март

            31

            21

            10

            168

            151.2

            100.8

            1 квартал

            91

            57

            34

            456

            410.4

            273.6

            Апрель

            30

            22

            8

            175

            157.4

            104.6

            Май

            31

            17

            14

            135

            121.4

            80.6

            Июнь

            30

            21

            9

            167

            150.2

            99.8

            2 квартал

            91

            60

            31

            477

            429

            285

            1-е полугодие

            182

            117

            65

            933

            839.4

            558.6

            Июль

            31

            23

            8

            184

            165.6

            110.4

            Август

            31

            21

            10

            168

            151.2

            100.8

            Сентябрь

            30

            22

            8

            176

            158.4

            105.6

            3 квартал

            92

            66

            26

            528

            475.2

            316.8

            Октябрь

            31

            22

            9

            176

            158.4

            105.6

            Ноябрь

            30

            20

            10

            159

            143

            95

            Декабрь

            31

            23

            8

            183

            164.6

            109.4

            4 квартал

            92

            65

            27

            518

            466

            310

            2-е полугодие

            184

            131

            53

            1046

            941.2

            626.8

            2020 год

            366

            248

            118

            1979

            1780.6

            1185.4

            Производственный календарь 2020 картинкой

             Скачать документ →

            3 октября

            Коэффициент К1 по ЕНВД на 2020 год

             -

            Расчет ЕНВД осуществляется с учетом значения коэффициента-дефлятора К1. В статье мы привели официальный коэффициент К1 на 2020 год, а также таблицу с К1 по годам.

            К2 по 85 регионам РФ в 2020 году Официальные данные ФНС

            Коэффициент К1 — 2020

            Рассчитать ЕНВД с учетом нового коэффициента можно в программе БухСофт. Программа сама посчитает налог и сформирует платежку с верными КБК.

            Рассчитать ЕНВД

            Все коэффициенты К2 на 2020 год есть в статье журнала "Упрощенка".

            Год

            Значение К1

            Основание

            2020

            2,009

            Приказ Минэкономики (проект)

            2019

            1,915

            Приказ Минэкономики от 30.10.2018 № 595

            2018

            1,868

            Приказ Минэкономразвития от 30.10.2017 г. № 579

            2017

            1,798

            Приказ Минэкономразвития от 3.11.2016 г. № 698

            2016

            1,798

            Приказ Минэкономразвития от 20.10.2015 № 772

            2015

            1,798

            Приказ Минэкономразвития от 29.10.2014 № 685

            2014

            1,672

            Приказ Минэкономразвития от 7.11.2013 № 652

            Расчет налога на ЕНВД

            Для исчисления единого налога, уплачиваемого при применении ЕНВД, не важен фактический доход налогоплательщика. Расчет производится на основе базовой доходности, физического показателя и коэффициентов-дефляторов.

            Налог = БД х ФП х К1 х К2 х налоговая ставка

            • БД или базовая доходность – это фиксированная величина, установленная ст. 346.29 НК РФ (базовая доходность для каждого вида деятельности своя)
            • ФП или физический показатель – этот показатель зависит от деятельности (например, это может быть количество работников, квадратные метры и др.)
            • К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливаемый на ежегодной основе c учетом изменения цен на потребительские товары, работы, услуги
            • К2 – коэффициент-дефлятор, учитывающий особенности ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, режим работы и пр.

            Ставка налога по ЕНВД в 2019 году останется на прежнем уровне - 15%.

            Базовая доходность

            Вид предпринимательской деятельности

            Физический показатель

            Базовая доходность в месяц (руб.)

            Бытовые услуги

            Количество работников, включая самого индивидуального предпринимателя

            7500

            Ветеринарные услуги

            Количество работников, включая самого индивидуального предпринимателя

            7500

            Услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств

            Количество работников, включая самого индивидуального предпринимателя

            12000

            Услуги по предоставлению во временное владение (пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках

            Общая площадь стоянки (в квадратных метрах)

            50

            Автотранспортные услуги по перевозке грузов

            Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов

            6000

            Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров

            Количество посадочных мест

            1500

            Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы

            Площадь торгового зала (в квадратных метрах)

            1800

            Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров

            Количество торговых мест

            9000

            Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров

            Площадь торгового места (в квадратных метрах)

            1800

            Развозная и разносная розничная торговля

            Количество работников, включая самого индивидуального предпринимателя

            4500

            Реализация товаров с использованием торговых автоматов

            Количество торговых автоматов

            4500

            Услуги общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей

            Площадь зала обслуживания посетителей (в квадратных метрах)

            1000

            Услуги общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей

            Количество работников, включая самого индивидуального предпринимателя

            4500

            Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло)

            Площадь, предназначенная для нанесения изображения (в квадратных метрах)

            3000

            Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения

            Площадь экспонирующей поверхности (в квадратных метрах)

            4000

            Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло

            Площадь светоизлучающей поверхности (в квадратных метрах)

            5000

            Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств

            Количество транспортных средств, используемых для размещения рекламы

            10000

            Услуги по временному размещению и проживанию

            Общая площадь помещения для временного размещения и проживания (в квадратных метрах)

            1000

            Услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров

            Количество переданных во временное владение и (или) в пользование торговых мест, объектов нестационарной торговой сети, объектов организации общественного питания

            6000

            Услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров

            Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование торгового места, объекта нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания (в квадратных метрах)

            1200

            Услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров

            Количество переданных во временное владение и (или) в пользование земельных участков

            10000

            Услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров

            Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование земельного участка (в квадратных метрах)

            1000

            2 октября

            Детские пособия в 2020 году: таблица с изменениями

            Детские пособия в 2020 году: изменения и новости

            С 2020 года кардинально меняется порядок выплаты пособий. Появятся новые виды выплат семьям с детьми, а многие пособия вырастут. Бухгалтеру важно разобраться в изменениях, чтобы платить пособия по новым правилам. Изменения и свежие новости про пособия в 2020 году смотрите в данном материале журнала «Упрощенка».

            Новости по пособиям на детей в 2020 году

            Размеры всех пособий с 1 января 2020 года Удобная таблица

            Важной новостью 2020 года стало появление новой выплаты малоимущим семьям. Вступают в силу с 1 января поправки в закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ о государственных пособиях гражданам, имеющим детей. Согласно изменениям теперь выплачивается ежемесячное пособие по уходу за ребенком с применением критериев нуждаемости. Выплата предусмотрена на детей с рождения до 3 лет. Ранее пособие платили с рождения и до 1,5 лет. Поэтому срок выплаты вырос в два раза.

            Финансовую поддержку получат семьи, в которых размер среднедушевого дохода не превышает двукратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения их региона. Величина выплаты равна величине детского прожиточного минимума региона за 2 квартал 2019 года.

            Ниже в таблице размещен прожиточный минимум по всем регионам РФ. Пользоваться таблицей очень просто. Скачайте. Выберите свой регион. И определите, положено работнику пособие или нет.

            Прожиточный минимум по регионам РФ для определения права на пособиеСкачать

            Пример расчета права на пособие

            Всего в семье 4 члена семьи. Папа, мама, два ребенка. Мама в отпуске по уходу. Папа работает и получает 50 000 рублей. Одному ребенку 2 года, второму 5 лет. В регионе прожиточный минимум равен 13 000 рублей для трудоспособного населения. Проверим, имеет ли право на пособие мама.

            Итак, получается, что всего членов семьи 4. При этом доход на всех членов семьи всего 50 000 рублей.

            Проверим право на пособие, умножив прожиточный минимум на 4 членов семь и на два:

            • 12 000 руб. x 4 x 2 = 96 000 рублей.

            Таким образом, мама будет новое пособие на детей с 1 января, так как доходы на членов семьи оказались меньше двукратного прожиточного минимума на всех членов.

            Пособие по уходу за ребенком с 1.5 до 3 лет с 01.01.2020 будет зависеть от прожиточного минимума для детей.

            Ниже представлена таблица с прожиточным минимумом на детей по всем 85 регионам РФ. По ней можно определить размер пособия. Собственно, размер пособия равен прожиточному минимуму на ребенка.

            Прожиточный минимум по регионам для определения размера пособияСкачать таблицу

            Для получения пособия бухгалтерия выписывает работнику специальную справку. Образец ее можно скачать ниже.

            Таблица индексации всех детских пособий в 2020 году

            Посмотрите сравнительную таблицу пособий 2019 и 2020 годов. Обратите внимание, что индексация пособия проводится с 1 февраля 2020 года. Поэтому ряд пособий увеличатся только с 1 февраля. Однако пособия, выплата которых зависит от минимальной и максимальной зарплаты, будут выплачиваться в повышенном размере уже с 1 января и до конца 2020 года.

            Федеральные детские пособия

            Единовременные пособия

            Название пособия

            Порядок расчета

            Сумма до 31 января 2020 года

            Сумма с 1 января 2020 года

            Сумма с 1 февраля 2020 года и до конца года

            Примечание

            За постановку на учет в ранние сроки беременности

            Установлена твердая сумма

            655,48 руб.

            655,48 руб. * 1,038 = 680,39 руб.

            655,48 руб. * 1,038 = 680,39 руб.

            Выплачивается на основании справки при постановке на учет до 12 недели беременности. Индексируется ежегодно.

            При рождении (усыновлении) ребенка (установлении опеки, передаче в приемную семью)

            Установлена твердая сумма

            17 479,72 руб.

            17 479,72 руб. * 1,038 = 18 143,95 руб.

            17 479,72 руб. * 1,038 = 18 143,95 руб.

            Индексируется ежегодно.

            Максимальный размер пособия по беременности и родам

            Рассчитывается как произведение продолжительности отпуска по беременности и максимально возможного среднего дневного заработка

            Максимальный среднедневной заработок до 31 декабря 2019 года — 2150,68 руб. ((755 000 руб. + 815 000) / 730)

            Максимальный среднедневной заработок до 31 декабря 2020 года — 2 301,37 руб. ((815 000 руб. + 865 000) / 730)

            Максимальный среднедневной заработок до 31 декабря 2020 года — 2 301,37 руб. ((815 000 руб. + 865 000) / 730)

            В 2020 году для расчета среднего дневного заработка применяется доход роженицы за 2018 и 2019 года.

            Минимальный размер пособия по беременности и родам

            Рассчитывается как произведение продолжительности отпуска по беременности и минимально возможного среднего дневного заработка

            Минимальный среднедневной заработок до 31 декабря 2019 года — 370,85 руб. (11 280×24) / 730)

            Минимальный среднедневной заработок с 1 января до 31 декабря 2020 года — 398,80 руб. (12 130×24) / 730)

            Минимальный среднедневной заработок с 1 января до 31 декабря 2020 года — 398,80 руб. (12 130×24) / 730)

            Величина привязана к показателю МРОТ на момент расчета пособия. По закону от 19.06.2000 № 82-ФЗ минималка пересматривается раз в год. Формула для расчета среднего дневного заработка — МРОТ на начало отпуска x 24 / 730.

            По беременности женам военной срочной службы

            Установлена твердая сумма

            27 680,97 руб.

            27 680,97 руб.

            27 680,97 руб. * 1,038 = 28 732,85 руб.

            Величина пособия установлена с 1 февраля 2019 года и действует до следующей индексации в феврале 2020 года.

            При усыновлении ребенка-инвалида, ребенка от 7 лет или одновременно нескольких детей, являющихся сестрами
            или братьями (на каждого из детей)

            Установлена твердая сумма

            133 559,35 руб.

            133 559,35 руб.

            133 559,35 руб. * 1,038 = 138 634,62 руб.

            Величина пособия установлена с 1 февраля 2019 года и действует до следующей индексации в феврале 2020 года.

            Материнский капитал

            Установлена твердая сумма

            453 026,00 руб.

            453 026,00 руб.

            453 026,00 руб. * 1,038 = 470 241 руб.

            Величина действует с 2018 года, индексация приостановлена на период с 1 января 2018 года по 1 января 2020 года на основании закона от 19.12.2016 № 444-ФЗ

            Ежемесячные пособия

            Название пособия

            Порядок расчета

            Сумма до 31 января 2020 года

             

            Сумма с 1 января 2020 года

            Сумма с 1 февраля 2020 года и до конца года

            Примечание

            Минимальный размер пособия по уходу за первым ребенком до 1,5 лет

            Величина привязана к показателю МРОТ на момент расчета пособия.

            4 512,00 руб. (11 280×40%) до 31 декабря 2019 года

            4 852,00 руб. (12 130×40%)

            4 852,00 руб. (12 130×40%)

            По закону от 19.06.2000 № 82-ФЗ минималка пересматривается раз в год.

            Минимальный размер пособия по уходу за вторым (и далее) ребенком до 1,5 лет

            Установлена твердая сумма

            6554,89 руб.

            6554,89 руб.

            6554,89 руб. * 1,038 = 6 803,98 руб.

            Индексируется ежегодно с 1 февраля.

            Максимальный размер пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет (первым, вторым и далее. Платит работодатель

            Рассчитывается как 40% от произведения средней продолжительности месяца (30,4) и максимально возможного среднего дневного заработка

            26 152,33 руб. ((755 000 + 815 000) / 730×30,4×40%)

            27 984,66 руб. ((815 000 + 865 000) / 730×30,4×40%)

            27 984,66 руб. ((815 000 + 865 000) / 730×30,4×40%)

            В 2020 году для расчета среднего дневного заработка применяется максимальный доход за 2018 и 2019 года.

            На первого и второго ребенка, родившегося (усыновленного) после 1 января 2018 года.

            Величина детского прожиточного минимума, установленного в конкретном субъекте Российской Федерации за 2 квартал года, предшествующего году обращения

            Величина прожиточного минимума во 2 квартале 2018 года для детей, установленного в конкретном субъекте Российской Федерации

            Величина прожиточного минимума во 2 квартале 2019 года для детей, установленного в конкретном субъекте Российской Федерации

            Величина прожиточного минимума во 2 квартале 2019 года для детей, установленного в конкретном субъекте Российской Федерации

            П. 5 ст. 1 закона от 28.12.2017 № 418-ФЗ

            Этот же закон описывает круг лиц, имеющих право на такую выплату

            На ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву

            Установлена твердая сумма

            11 863,27 руб.

             

            11 863,27 руб.

            11 863,27 руб. * 1,038 = 12 314,07 руб.

            Индексируется ежегодно с 1 февраля.

            По потере кормильца на
            ребенка военнослужащего

            Установлена твердая сумма

            2 386,00 руб.

            2 386,00 руб.

            2 386,00 руб. * 1,038 = 2 476,67 руб.

            Индексируется ежегодно с 1 февраля.

            На ребенка, проживающего в чернобыльской зоне от рождения до 1,5 лет

            Установлена твердая сумма

            3 380,42 руб.

            3 380,42 руб.

            3 380,42 руб. * 1,038 = 3 508,88 руб.

            Индексируется ежегодно с 1 февраля.

            Пособие по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет с применением критериев нуждаемости. Платит собес, но бухгалтер выдает специальную справку о заработке работнику (образец см в этой статье)

            Размер приравнен к величине детского прожиточного минимума региона за 2 квартал года, предшествующего году назначения пособия

            Отсутствует

            Прожиточный минимум детей за 2 квартал 2019 года

            Прожиточный минимум детей за 2 квартал 2019 года

            Поправки вступили в силу 1 января 2020 года

            По уходу за ребенком до 3 лет за счет средств работодателя

            Установлена твердая сумма

            50 руб.

            50 руб.

            50 руб.

            Величина установлена п. 11 раздела II Постановления Правительства РФ от 03.11.1994 № 1206 и не меняется уже много лет.

            Выплачивается за счет средств работодателя

            Региональные детские пособия

            Устанавливаются нормативными актами субъектов РФ, могут быть единовременными, ежемесячными и ежегодными. Зачастую право на получение региональных пособий привязано к уровню имущественной обеспеченности молодых родителей. Назначается и выплачивается органами соцзащиты.

            В таблице представлены пособия с 1 февраля с учетом планируемого уровня инфляции от ЦБ 3,8%. Как только размер инфляции будет известен точно, мы уточним суммы.

            Ко всем пособиям применяются региональные повышающие коэффициенты.

            Новые детские пособия с 1 января 2020 года: обзор изменений

            Как уже было отмечено, с 1 января 2020 года появилось новое пособие, предназначенное для малоимущих семей.

            Хотя само пособие установлено на федеральном уровне, его величина привязана к показателям прожиточных минимумов регионов.

            Подписан закон о новом пособии на детей для трех лет. Для его получения бухгалтерия должна выдать работникам новую справку о заработке за год. Образец такой справки подготовила редакция журнала «Упрощенка».


            Читайте по теме: Индексации детских пособий в 2019 году: таблица


            Как сказано в законе, для получения нового пособия на детей до трех лет доход на каждого члена семьи работника должен быть не меньше 2-кратного прожиточного минимума трудоспособного населения. Если доход меньше, то работникам выплачивается пособие с рождения и до трех лет ребенка.

            Для получения пособия бухгалтерия должна выдать работникам на руки специальную справку. Отразите в ней все начисленные доходы, в том числе суммы, не облагаемые НДФЛ: матпомощь, компенсации и т. д.

            Образец справки о доходах для получения нового пособияСкачать

            Статьи по теме в журнале "Упрощенка"

            Пока вы работаете по старым правилам. Но с 2020 года вам нужно перейти на новый расчет пособия. В программе «БухСофт» эксперты уже начали консультации по новому закону. А оформление отпуска по уходу за ребенком займет у вас несколько минут. Программа «БухСофт» автоматически подготовит Вам все образцы необходимых документов. Попробуйте прямо сейчас под бесплатным доступом.

            Оформить отпуск по уходу за ребенком

            Как изменятся пособия в 2020 году

            Ежегодно часть детских пособий индексируется с учетом роста инфляции. Делается это с 1 февраля нового года.

            Закон от 19.06.2000 № 82-ФЗ также говорит о ежегодном пересмотре МРОТ, от которого зависят многие детские платежи.

            Дополнительно напомним, что для расчета пособий, право на которые возникает в 2020 году, берутся:

            • заработок за 2018 и 2019 года;
            • продолжительность расчетного периода — 730 дней (365 + 365);
            • минимальный заработок для расчета пособия исходя из обновленного МРОТ 12 130 руб.;
            • максимальный доход для расчета выплат — 815 000 руб. за 2018 год и 865 000 руб. за 2019 год.

            Больничные и декретные в 2020 году. Берите для расчета пособий по болезни и декретных средний дневной заработок — 398,79 руб. (12 130 руб. × 24 мес. : 730 дн.). То есть рассчитайте пособия с учетом нового МРОТ тем работникам, у которых в 2018 — 2019 году не было выплат либо средний дневной заработок получился ниже 398,79 руб. Новый минимум учтите, если сотрудница заболеет или уйдет в декрет в 2020 году. Ограничьте новой минималкой больничные и декретные сотрудникам, стаж которых меньше шести месяцев. Дневное пособие сотрудниц, которые заболели или ушли в декрет в 2019 году, не должно превышать 398,79 руб. (12 130 руб. × 24 мес. : 730 дн.).

            Пособия по уходу за ребенком в 2020 году до полутора лет. Ориентируйтесь на новый МРОТ, если сотрудница берет отпуск по уходу за первым ребенком в 2020 году. Пособие за месяц для сотрудниц, которые работали полный день, не должно быть ниже 4852 руб. (12 130 руб. × 40%). Если отпуск начался в 2019 году, то пересчитывать минимальные пособия не нужно.

            2 октября

            Новый срок сдачи 6-НДФЛ в 2020 году: обзор изменений

            Новый срок сдачи 6-НДФЛ в 2020 году: обзор изменений

            Бухгалтеры должны сдавать 6-НДФЛ в 2020 году в новые сроки. Чтобы избежать штрафы, ознакомьтесь с изменениями.

            Новая форма 6-НДФЛ в 2020 годуСкачать бланк

            Изменения в законодательстве по срокам сдачи 6-НДФЛ в 2020 году

            Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ внесены глобальные изменения в сроки сдачи 6-НДФЛ. А именно, теперь годовую форму бухгалтеры будут сдавать на месяц раньше — не 1 апреля, а 1 марта.

            Изменения вступили в силу с 1 января 2020 года. Поэтому 6-НДФЛ за 2019 год бухгалтеры должны сдать по новым срокам. Смотрите их в таблице.

            Крайние сроки сдачи 6-НДФЛ в 2020 году 

            В соответствии с требованиями НК РФ налоговый агент должен представить в налоговую инспекцию расчет не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

            Из положений ст. 6.1 НК РФ следует, что если последний день сдачи отчетности приходится на нерабочий или праздничный день, то он переносится на ближайший рабочий день.

            Сроки сдачи прописаны в статье 230 НК РФ.

            Отчетный период

            Крайний срок сдачи 6-НДФЛ

            2019 год 

            2 марта 2020 года

            1 квартал 2020 года 

            30 апреля 2020 года

            2 квартал 2020 года 

            31 июля 2020 года

            3 квартал 2020 года 

            2 ноября 2020 года

            2020 год 

            1 марта 2021 года

            Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера на 2020 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Бухсофт» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу. Вы никогда ничего не пропустите. Обещаем!

            Посмотреть календарь

            Штрафы за несдачу 6-НДФЛ

            За несвоевременное представление или вовсе отсутствие отчета по форме 6-НДФЛ налоговому агенту полагается штраф.

            Отсчет просрочки начинается со дня, который следует за крайним сроком представления расчета, предусмотренного законодательством, до дня его фактической сдачи (п. 1.2 ст. 126 НК РФ).

            Если налоговый агент опоздал с подачей расчета на срок не более месяца, то заплатит как минимум 1000 рублей. За каждый последующий полный или неполный месяц просрочки штраф увеличится еще на 1000 рублей (п. 1.2 ст. 126 НК РФ)

            За несвоевременное представление бланка 6-НДФЛ штраф полагается и должностным лицам. В соответствии со ст. 15.6 КоАП РФ штраф для руководителя составит от 300 до 500 рублей.


            2 октября

            Новый срок сдачи 2-НДФЛ за 2019 год в 2020 году

            Новый срок сдачи 2-НДФЛ за 2019 год в 2020 году

            Бухгалтеры должны сдавать 2-НДФЛ в 2020 году в новые сроки. Чтобы избежать штрафы, ознакомьтесь с изменениями.

            Новая форма 2-НДФЛ в 2020 годуСкачать бланк

            Изменения в законодательстве по срокам сдачи 2-НДФЛ в 2020 году

            Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ внесены глобальные изменения в сроки сдачи 2-НДФЛ. А именно, теперь форму с признаком 1 бухгалтеры будут сдавать на месяц раньше — не 1 апреля, а 1 марта. То есть в те же сроки, что форму о неудержании налога с признаком 2.

            Изменения вступили в силу с 1 января 2020 года. Поэтому 2-НДФЛ за 2019 год бухгалтеры должны сдать по новым срокам. Смотрите их в таблице.

            Сроки сдачи 2-НДФЛ в 2020 году 

            В соответствии с требованиями НК РФ налоговый агент должен представить в налоговую инспекцию расчет не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

            Из положений ст. 6.1 НК РФ следует, что если последний день сдачи отчетности приходится на нерабочий или праздничный день, то он переносится на ближайший рабочий день. Так случилось в 2020 году: 1 марта выпадает на воскресенье, поэтому срок перенесен на 2 марта.

            Сроки сдачи прописаны в статье 230 НК РФ.

            Форма

            Крайний срок сдачи 6-НДФЛ

            2-НДФЛ с признаком 1 за 2019 год

            2 марта 2020 года

            2-НДФЛ с признаком 2 за 2019 год

            2 марта 2020 года

            Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера на 2020 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Бухсофт» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу. Вы никогда ничего не пропустите. Обещаем!

            Посмотреть календарь


            2 октября

            Глобальные изменения по НДФЛ в 2020 году

            Глобальные изменения по НДФЛ в 2020 году

            В 2020 году бухгалтеров настигнут поистине глобальные изменения по НДФЛ. Президент уже подписал Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ монументальными поправками. В обзоре журнала "Упрощенка" читайте все подробности.

            Новые сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

            Сдавать отчетность по НДФЛ потребуется на месяц раньше. С 1 января 2020 года сроки сдачи справок 2-НДФЛ с признаком 1 и годового 6‑НДФЛ — не позднее 1 марта (п. 2 ст. 230 НК в новой редакции).

            Крайний срок сдачи 2‑НДФЛ с признаком 2 не изменился — 1 марта (п. 5 ст. 226 НК).

            Изменения вступают в силу с 1 января. Поэтому за 2019 год эти две формы нужно сдавать в новые сроки. В таблице ниже все сроки сдачи отчетности за 2019 год с учетом изменений, скачайте.

            Новые сроки сдачи отчетности за 2019 год Таблица с учетом изменений

            Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера на 2020 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Бухсофт» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу. Вы никогда ничего не пропустите. Обещаем!

            Посмотреть календарь


            Объединение 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

            С отчета за 2021 год работодатели будут сдавать единый годовой расчет, в который входят сведения по каждому работнику. Это значит, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ объединят в один отчет.

            Новые правила по электронным отчетам по НДФЛ

            Сдавать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ в электронном виде должны компании, у которых число работников 10 человек и более. Изменения вступили в силу с отчетов за 2019 год.

            Остальные вправе отчитываться на бумаге. Если сдадите отчеты на бумаге, инспекторы оштрафуют на 200 руб. за нарушение способа сдачи (ст. 119.1 НК).

            В 2019 году отчеты через интернет должны были отправлять работодатели, которые выплачивали вознаграждения 25 сотрудникам и более.

            Новая ставка НДФЛ

            В России изменится ставка НДФЛ, к которой привыкли все бухгалтеры. Из-за этого работать бухгалтеры будут по-новому.

            Изменения в НК РФ в 2020 году от МинфинаВсе изменения в 2020 году

            Минфин внес в Думу проект основных направлений налоговой политики на 2020 год. В документе прописаны глобальные изменения по НДФЛ.

            Так, ставка НДФЛ изменится. Вместо ставки 30% к нерезидентам будет применять ставка 13%. Поэтому считать налог бухгалтерам станет легче.

            "Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации", — сказано в документе.

            Напомним, чтобы стать резидентом РФ, надо пробыть в РФ 183 дня в году. Эти значения Минфин тоже хочет поменять. Срок сократиться до 90 дней.

            "Сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев", — сказано в документе.

            Помимо сокращения срока пребывания физического лица на территории РФ до 90 дней предлагается установить более гибкие критерии определения налогового резидентства физических лиц. Эти критерии предполагается применять в тех случаях, когда физическое лицо находится в стране меньше 90 дней. Это будут такие критерии, как наличие недвижимости, личных и экономических связей, место проживания (домициль), гражданство.

            О других изменениях по НДФЛ читайте в статье "НДФЛ в 2020 году". Вы узнайте о новых ставках по НДФЛ и новых льготах.

            2 октября

            Глобальные изменения по УСН в 2020 году

            В России изменится упрощенная система налогообложения

            В упрощенной системе налогообложения с 1 января 2020 года глобальные изменения. Обо всех важных поправкам читайте в обзоре журнала "Упрощенка".

            Отмена декларации по УСН

            Упрощенцы не будут сдавать декларацию по УСН. Новые технологии помогли избавить малый бизнес от обязанности сдавать отчетности. Об этом заявил глава ФНС Михаил Мушистин на коллегии налоговиков.

            «Технология онлайн-касс позволила с 2020 года отменить отчетность для налогоплательщиков на УСН (доходы), которые их используют», — сказал Михаил Мишустин.

            Таким образом, декларацию по УСН отменяется с 2020 года, следует из доклада главы ФНС.

            Новый режим УСН-онлайн

            ФНС объявила о новом режиме для ИП под названием УСН-онлайн. Об этом сообщил в эфире программы «Налоги» заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин.

            Кого переводят на УСН-онлайнСписок Минфина

            Новый режим для упрощенки называется УСН-онлайн. Он находится на этапе внедрения. Для этого уже все готово. 

            «УСН-онлайн: предприниматели на этом спецрежиме, использующие онлайн-кассы, уже в следующем году смогут избавиться практически от всей отчетности. Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-ККТ, и пришлет уведомление на уплату», — сказано на сайте ФНС.

            Такие послабления в администрировании стали возможны благодаря современным технологиям, которые ФНС России активно внедряет уже несколько лет.

            Как отметил представитель ФНС, сейчас ИП и компании на УСН должны вести книгу учета доходов и расходов и ежегодно сдавать декларации по упрощенке. Это требует времени и знаний.

            ФНС предложила сделать апгрейд упрощенки. Он заключается в том, чтобы ИП мог выбрать режим УСН-онлайн. В этом случае налоги за него будет исчислять сама ФНС на основе информации, которая ей поступает через онлайн кассы. Таким образом, книга учета и декларация по УСН отменяются с 2020 года.

            Новые лимиты по УСН

            Чтобы перейти на УСН и потом на ней работать, нужно соблюдать лимиты по доходам и лимиты по основным средствам, а также ряд ограничений. В статье расскажем про лимиты по УСН на 2020 год: для применения и для перехода.

            Новые лимиты по УСН на 2020 годОфициальные лимиты по УСН

            Индексация лимитов по УСН приостановлена до 2020 года. На 2020 год устанавливается коэффициент-дефлятор по УСН, равный 1. То есть на 2020 лимиты не изменятся.

            С 2021 года указанные размеры ограничений по доходам будут увеличиваться на коэффициент-дефлятор с учетом инфляции. Это следует из письма Минфина от 13.07.2016 № 03-11-11/41133. Таким образом, на 2020 год действуют прежние лимиты для применения и перехода на УСН (см. картинку).

            Лимиты по УСН на 2019 год (таблица)

            Если доходы компании по итогам 9 месяцев 2019 года не превысили 112,5 млн. руб., то она вправе перейти на этот налоговый режим (ст. 346.12 НК РФ).

            При этом необходимо, чтобы соблюдались лимиты по остаточной стоимости основных средств на конец 2019 года (150 млн. рублей) и численности персонала (100 человек).

            Новые условия применения УСН в 2020 году

            Изменение касается введения переходного налогового режима для упрощенцев. Суть его заключается в том, что можно будет один раз нарушить лимиты по численности и доходам и при этом остаться на УСН.

            Сегодня упрощенную систему налогообложения могут применять компании и ИП, которые соответствуют требованиям, установленным Налоговым кодексом РФ, а именно:

            • доход за налоговый (отчетный) период — не более 150 млн. руб.
            • остаточная стоимость основных средств в соответствии с данными бухгалтерского учета — не более 150 млн. руб.
            • средняя численность работников за налоговый (отчетный) период — менее 100 человек

            Если компания или ИП превысили эти лимиты, то право на упрощенку считается потерянным с квартала превышения. Допустим, компания нарушила лимиты в 3 квартале. Значит, она должна перейти с УСН на ОСН с 1 июля.

            Согласно поправкам, предложенным Минфином, компании и ИП при нарушении лимитов могут не переходить на ОСН. Они смогут остаться на УСН, если до конца года вернутся в рамки лимитов. 

            Переходным периодом смогут воспользоваться налогоплательщики на УСН, у которых по итогам отчетного налогового периода не соблюдены условия применения данного налогового режима:

            • доходы превысили 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей 
            • и (или) средняя численность работников превысила 100 человек, но не более чем на 30 человек.

            Проект закона уже готов, его разработало Правительство.

            Новые ставки по УСН

            На переходный период ставка УСН увеличится:

            • для доходов с 6 до 8%,
            • а для доходов минус расходы с 15 до 20%.

            Новые размеры взносов ИП

            В 2020 году платежи ИП за себя увеличивались. По-старому платить нельзя. Журнал "Упрощенка" подготовил таблицу фиксированных взносов предпринимателя в 2020 году и актуальные платежные поручения с верными КБК и другими реквизитами.

            Новая сумма взносов ИП за себя в 2020 годуТаблица платежей и сроков

            Раньше расчет страховых взносов предпринимателей за себя был привязан к величине МРОТ в интересующем периоде. Это крайне неудобно.

            Но в 2020 году взносы ИП стали действительно фиксированными — их конкретные суммы прописаны в Налоговом кодексе РФ с изменениями от года к году. Так, взносы в 2020 отличаются в большую сторону по сравнению с прошлым годом.

            Независимо от того, есть ли у ИП наемный персонал, за себя предприниматель всегда выплачивает страховые взносы. Эти суммы не привязаны к сумме его личного дохода.

            Платежи производятся в фиксированном размере, а при достижении дохода от предпринимательской деятельности определенной суммы, дополнительно уплачивается 1% от превышения.

            Куда платить

            Сумма за год

            Срок платежа

            На пенсионное страхование в ФНС (фиксированная сумма) за 2020 год

            32 448 руб.

            31.12.2020

            На медицинское страхование в ФНС (фиксированная сумма) за 2020 год

            8 426 руб.

            31.12.2020

            На пенсионное страхование в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей за 2020 год

            1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб.

            При этом сумма всех платежей ограничена суммой 259 584 руб.

            01.07.2021

            Фиксированные взносы оплачиваются по месту постановки на учет индивидуального предпринимателя. Получателем является налоговый орган.

            Ниже приведены примеры платежных поручений на оплату взносов за 2020 год.

            Платежка по взносам ИП за 2020 год (фиксированные)Фиксированные взносы в ПФР за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020 Платежка по взносам ИП в ФОМС за 2020 годФиксированные взносы в ФОМС за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020 Пример платежки с доходов 1% за 2020 годДля уплаты взносов с доходов 1% за 2020 год. Срок уплаты 01.07.2021

            Сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

            Сдавать отчетность по НДФЛ потребуется на месяц раньше. Срок сдачи справок 2-НДФЛ с признаком 1 и годового 6‑НДФЛ — не позднее 1 марта. Сейчас крайний день сдачи отчетов — 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК). Крайний срок сдачи 2‑НДФЛ с признаком 2 не изменится — 1 марта (п. 5 ст. 226 НК).

            Изменения вступают в силу с 1 января. Поэтому за 2019 год эти две формы нужно сдавать в новые сроки. В таблице ниже все сроки сдачи отчетности за 2019 год с учетом изменений, скачайте.

            Кроме того, с отчета за 2021 год работодатели будут сдавать единый годовой расчет, в который входят сведения по каждому работнику. Это значит, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ объединят в один отчет.

            Отметим, что закон уже подписан — от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

            Новые сроки сдачи отчетности за 2019 год Таблица с учетом изменений

            Новые правила по сдачи отчетности в электронном виде

            Сдавать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и ЕРСВ в электронном виде будут компании, у которых число работников 10 человек и более. Закон подписан.

            В 2019 годуотчеты через интернет должны отправлять работодатели, которые выплачивали вознаграждения 25 сотрудникам и более.

            Остальные вправе отчитываться на бумаге. Если сдадите отчеты на бумаге, инспекторы оштрафуют на 200 руб. за нарушение способа сдачи (ст. 119.1 НК).

            Новая ставка НДФЛ

            В России изменится ставка НДФЛ, к которой привыкли все бухгалтеры. Из-за этого работать бухгалтеры будут по-новому.

            Изменения в НК РФ в 2020 году от МинфинаВсе изменения в 2020 году

            Минфин внес в Думу проект основных направлений налоговой политики на 2020 год. В документе прописаны глобальные изменения по НДФЛ.

            Так, ставка НДФЛ изменится. Вместо ставки 30% к нерезидентам будет применять ставка 13%. Поэтому считать налог бухгалтерам станет легче.

            "Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации", — сказано в документе.

            Напомним, чтобы стать резидентом РФ, надо пробыть в РФ 183 дня в году. Эти значения Минфин тоже хочет поменять. Срок сократиться до 90 дней.

            "Сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев", — сказано в документе.

            Помимо сокращения срока пребывания физического лица на территории РФ до 90 дней предлагается установить более гибкие критерии определения налогового резидентства физических лиц. Эти критерии предполагается применять в тех случаях, когда физическое лицо находится в стране меньше 90 дней. Это будут такие критерии, как наличие недвижимости, личных и экономических связей, место проживания (домициль), гражданство.

            Новые правила по имущественным налогам

            Упрощенцы будут платить налог на имущество со всей недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. В 2019 году организации платят налог, если владеют помещением в торговом или офисном центре, а объект включен в специальный региональный перечень.

            С 2020 года уже не важно, будет ли объект в перечне. Налог потребуется платить с любой недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Если у объекта недвижимости только инвентаризационная стоимость, то налог можно не платить. В этом случае закон требует исчислить налог с остаточной стоимости, а упрощенцы освобождены от уплаты налога на имущество с такой стоимости (п. 2 ст. 346.11 НК).

            Закон подписан.

            Новые сроки уплаты транспортного и земельного налогов

            Не позднее 1 марта компании будут платить транспортный и земельный налоги. Пока крайний срок уплаты транспортного и земельного налогов за год определяют регионы и местные власти, но он не может быть раньше 1 февраля (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397 НК).

            Закон подписан.

            Компаниям добавили обязанности

            За 2020 год компании не будут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Достаточно рассчитать и заплатить налог. Затем инспекция пришлет сообщение о сумме налога. Если компания не получит сообщение, то должна уведомить ИФНС о своих автомобилях и земле. К сообщению надо приложить копии документов, подтверждающих регистрацию авто или право собственности на землю. Кроме того, если фирма хочет получить льготу по налогам, о льготе также надо заявить. Формы заявлений утвердила ФНС приказом от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@.

            Отмена ЕНВД

            С 1 января 2020 года для отдельных плательщиков отменен ЕНВД. Такой закон подписал Президент. Реквизиты закона — от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

            Закон расширил перечень случаев, когда ЕНВД запрещено применять. 

            С 2020 года запрет на применение ЕНВД введен при продаже:

            • лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации
            • обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации

            Закон уже принять. Как сказано в законе, с 2021 года ЕНВД полностью отменяется.

            Согласно действующему Налоговому кодексу система налогообложения ЕНВД действует до 2021 года. Соответственно, в 2020 году вмененщики еще имеют право работать. А с 1 января 2021 года необходимо определиться с новым режимом.

            Данное решение о непродлении ЕНВД вызвано тем, что многие компании, по словам налоговиков, уклоняются от уплаты налогов, используя вмененку. Происходит дробление бизнеса и ФНС сложно доначислить неуплаченные налоговые платежи.

            Подробнее про отмену ЕНВД читайте в журнале "Вмененка" в статье ЕНВД доживает последние полтора года: как безболезненно перейти на другие режимы

            Все изменения по ЕНВД смотрите в таблице в журнале "Вмененка": Что уже нового и что еще изменится в работе вмененщика: принятые законы и проекты

            Таблица изменений по ЕНВД 2020

            Новый МРОТ

            Согласно закону, МРОТ на 2020 год приравнивается к прожиточному минимуму трудоспособного населения за 2 квартал 2019 года. Этот показатель утвержден приказом Минтруда от 09.08.2019 № 561н.

            Как следует из приказа, прожиточный минимум за 2 квартал составляет 12 130 рублей.

            МРОТ с 1 января 2020 года равен 12 130 рублей.

            В ряде регионов минималка будет больше, чем 12 130 рублей. Это связано с особенностями регионального законодательства. Посмотреть МРОТ по всем 85 регионам бухгалтеры вы можете в таблице ниже.

            Таблица МРОТ по 85 регионам РФ на 2020 год Официальные данные

            Индексация пособий

            Журнал "Упрощенка" подготовил таблицу индексации всех пособий на 2020 год. Скачайте и используйте в работе.

            Размеры всех пособий с 1 января 2020 года Удобная таблица

            Обратите внимание, что индексация пособия проводится с 1 февраля 2020 года. Поэтому ряд пособий увеличатся только с 1 февраля. Однако пособия, выплата которых зависит от минимальной и максимальной зарплаты, будут выплачиваться в повышенном размере уже с 1 января и до конца 2020 года.

            Переход на трудовые книжки и новый отчет для бухгалтеров

            Вместо бумажных трудовых книжек будут электронные. Для этого компании будут отчитываться о найме работников и увольнении по новому ежемесячному отчету СЗВ ТД.

            Новый отчет — для всех работодателей, включая ИП, которые нанимают в штат персонал. В случае с единственным работником ООО — директором, по совместительству — учредителем, полагаем, ситуация будет та же, что и в случае с другой ежемесячной формой. 

            При этом СЗВ-ТД, как сейчас следует из самой формы, подается по тем работникам, в отношении которых произошло какое-то «кадровое» изменение. И таковое подлежит отражению в трудовой книжке. В частности, это прием, увольнение, перевод, переименование работодателя. Представляется, что если никакие соответствующие события не имели место, то нулевую СЗВ-ТД подавать не нужно.

            Информацию о трудовой деятельности сотрудников в 2020 году подают ежемесячно. Срок сдачи — такой же, как у СЗВ-М: не позднее 15 числа следующего месяца. Таким образом, первую форму СЗВ-ТД нужно сдать не позднее 17 февраля 2020 года. Это понедельник. Установленный срок переносится, поскольку 15-е февраля в 2020 году — нерабочая суббота.

            Новый отчет называется «Сведения о трудовой деятельности работников». Бланк, размещенный Пенсионным фондом для ознакомления, можете посмотреть и скачать у нас. Также мы предлагаем построчный пример заполнения формы.

            Новый отчет в ПФР для всех работодателей Официальный бланк от ПФР Образец заполнения СЗВ-ТД за январь 2020 годаПример заполнения по графам

            Ежемесячный отчет СЗВ-ТД в 2020 году: бланк и образец

            Новые коды по зарплате

            В 2020 году в платежные поручения на перечисление зарплаты, отпускных, пособий и подотчетных нужно добавлять новые коды. Что именно меняется в платежках по зарплате в 2020 году и почему, мы подробно рассказали в этой статье. Также привели образцы платежек с новыми кодами на 2020 год.

            Новые обязательные коды по зарплате в платежкахЦБ РФ

            Новый порядок касается всех, кто переводит физлицам зарплату или иные доходы, в отношении которых Закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ устанавливает ограничения размера удержания. Или с которых запрещает взыскание. Конкретные виды начислений прописаны в статьях 99 и 101 указанного НПА соответственно.

            Например, в определенных границах законодатель разрешает взыскания с зарплаты и премий. Любые вычеты незаконны с возмещения вреда, причиненного здоровью или связанного с потерей кормильца. Также — с больничных, командировочных, всех видов соцпособий на детей.

            Ниже представлены официальный образцы платежек с новыми кодами. Скачайте и используйте в работе!

            Платежное поручение на перечисление заработной платы (код 1 в поле 20 платежки)Образец в 2020 году с новыми кодами ЦБ Платежное поручение на перечисление подотчетных командировочных (код 2 в поле 20 платежки)Образец в 2020 году с новыми кодами ЦБ

            2 октября

            Главные изменения в трудовом законодательстве с 2020 года

            Главные изменения в трудовом законодательстве с 2020 года

            С 1 января 2020 года — серьезные изменения в трудовом законодательстве России. Обо всех поправках в ТК РФ, которые повлияли на работу бухгалтерии, читайте в обзоре журнала "Упрощенка".

            Новый МРОТ

            Согласно закону, МРОТ на 2020 год приравнивается к прожиточному минимуму трудоспособного населения за 2 квартал 2019 года. Этот показатель утвержден приказом Минтруда от 09.08.2019 № 561н.

            Как следует из приказа, прожиточный минимум за 2 квартал составляет 12 130 рублей.

            МРОТ с 1 января 2020 года равен 12 130 рублей.

            В ряде регионов минималка будет больше, чем 12 130 рублей. Это связано с особенностями регионального законодательства. Посмотреть МРОТ по всем 85 регионам бухгалтеры вы можете в таблице ниже.

            Таблица МРОТ по 85 регионам РФ на 2020 год Официальные данные

            Индексация пособий

            Журнал "Упрощенка" подготовил таблицу индексации всех пособий на 2020 год. Скачайте и используйте в работе.

            Размеры всех пособий с 1 января 2020 года Удобная таблица

            Обратите внимание, что индексация пособия проводится с 1 февраля 2020 года. Поэтому ряд пособий увеличатся только с 1 февраля. Однако пособия, выплата которых зависит от минимальной и максимальной зарплаты, будут выплачиваться в повышенном размере уже с 1 января и до конца 2020 года.

            Новое пособие на детей

            Важной новостью 2020 года стало появление новой выплаты малоимущим семьям. Вступают в силу с 1 января поправки в закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ о государственных пособиях гражданам, имеющим детей. Согласно изменениям теперь выплачивается ежемесячное пособие по уходу за ребенком с применением критериев нуждаемости. Выплата предусмотрена на детей с рождения до 3 лет. Ранее пособие платили с рождения и до 1,5 лет. Поэтому срок выплаты вырос в два раза.

            Финансовую поддержку получат семьи, в которых размер среднедушевого дохода не превышает двукратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения их региона. Величина выплаты равна величине детского прожиточного минимума региона за 2 квартал 2019 года.

            Ниже в таблице размещен прожиточный минимум по всем регионам РФ. Пользоваться таблицей очень просто. Скачайте. Выберите свой регион. И определите, положено работнику пособие или нет.

            Прожиточный минимум по регионам РФ для определения права на пособиеСкачать

            Пример расчета права на пособие

            Всего в семье 4 члена семьи. Папа, мама, два ребенка. Мама в отпуске по уходу. Папа работает и получает 50 000 рублей. Одному ребенку 2 года, второму 5 лет. В регионе прожиточный минимум равен 13 000 рублей для трудоспособного населения. Проверим, имеет ли право на пособие мама.

            Итак, получается, что всего членов семьи 4. При этом доход на всех членов семьи всего 50 000 рублей.

            Проверим право на пособие, умножив прожиточный минимум на 4 членов семь и на два:

            • 12 000 руб. x 4 x 2 = 96 000 рублей.

            Таким образом, мама будет новое пособие на детей с 1 января, так как доходы на членов семьи оказались меньше двукратного прожиточного минимума на всех членов.

            Пособие по уходу за ребенком с 1.5 до 3 лет с 01.01.2020 будет зависеть от прожиточного минимума для детей.

            Ниже представлена таблица с прожиточным минимумом на детей по всем 85 регионам РФ. По ней можно определить размер пособия. Собственно, размер пособия равен прожиточному минимуму на ребенка.

            Прожиточный минимум по регионам для определения размера пособияСкачать таблицу

            Для получения пособия бухгалтерия выписывает работнику специальную справку. Образец ее можно скачать ниже.

            Образец справки о доходах для получения нового пособияСкачать

            С 2020 года вам нужно перейти на новый расчет пособия. В программе «БухСофт» эксперты уже начали консультации по новому закону. А оформление отпуска по уходу за ребенком займет у вас несколько минут. Программа «БухСофт» автоматически подготовит Вам все образцы необходимых документов. Попробуйте прямо сейчас под бесплатным доступом.

            Оформить отпуск по уходу за ребенком

            Изменения по отпускам

            Глобальные изменения по отпускным вот-вот вступят в силу. Ранее планировалось, что поправки начнут действовать с 1 октября. Однако депутаты не успели принять закон. И сроки немного сдвигаются.

            Кардинальные изменения подготовила власть для бухгалтеров по отпускам. Согласно проекту, изменения должны были вступить в силу с 1 октября 2019 года. Однако теперь сроки переносятся. 

            Все изменения по отпускам Удобно применять в работе

            Из проекта следует, что все документы, которые сейчас делаются на бумаге, будут готовится на компьютере и передаваться в электронном виде.

            К примеру, заявление на отпуск можно будет отправить в один клик по электронной почте. Для этого достаточно будет один раз получить с работников письменное согласие. А потом все документы передавать по электронке.

            Поправки в статью 15.1 ТК РФ внесены в Госдуму. Проект закона уже одобрен профильным комитетом.

            Ранее Минтруд сообщил, что заявление на отпуск необязательно. Трудовой кодекс не обязывает работников писать заявление на отпуск. Работодатель предоставляет отпуск в соответствии с графиком отпусков. В нем могут быть указаны даты начала и окончания отпуска и его продолжительность.

            Срочные новости про отпуска

            Еще одно изменение по отпускным подготовило Правительство. Оно должно вступить в силу в ближайшее время, скорее всего уже в этом году. Как следует из поправок, бухгалтеры должны будут платить отпускные по новым правилам. 

            В настоящее время отпускные выплачиваются строго за 3 календарных дня до начала отпуска.

            Пример выплаты отпускных по старым правилам

            Работник уходит в отпуск в понедельник. Отпускные бухгалтер ему должен выплатить не позже четверга. Так как между четвергом и понедельником ровно три календарных дня (пятница, суббота и воскресенье).

            Согласно поправкам, срок выплаты отпускных кардинально поменяется. И будет зависеть от того, заранее работник ушел в отпуск или нет. Покажем далее на примерах.

            В законе будет прописано, что если сотрудник уходит в отпуск по графику, то отпускные выплачиваются за три рабочих дня. То есть в новой редакции закона будут фигурировать уже рабочие дни. Сейчас, скажем еще раз, это календарные дни.

            Читайте также в журнале "Упрощенка"

            Новая ставка НДФЛ

            В России изменится ставка НДФЛ, к которой привыкли все бухгалтеры. Из-за этого работать бухгалтеры будут по-новому.

            Изменения в НК РФ в 2020 году от МинфинаВсе изменения в 2020 году

            Минфин внес в Думу проект основных направлений налоговой политики на 2020 год. В документе прописаны глобальные изменения по НДФЛ.

            Так, ставка НДФЛ изменится. Вместо ставки 30% к нерезидентам будет применять ставка 13%. Поэтому считать налог бухгалтерам станет легче.

            "Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации", — сказано в документе.

            Напомним, чтобы стать резидентом РФ, надо пробыть в РФ 183 дня в году. Эти значения Минфин тоже хочет поменять. Срок сократиться до 90 дней.

            "Сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев", — сказано в документе.

            Помимо сокращения срока пребывания физического лица на территории РФ до 90 дней предлагается установить более гибкие критерии определения налогового резидентства физических лиц. Эти критерии предполагается применять в тех случаях, когда физическое лицо находится в стране меньше 90 дней. Это будут такие критерии, как наличие недвижимости, личных и экономических связей, место проживания (домициль), гражданство.

            Справки от врача в бухгалтерию

            Работодатели смогут требовать от работников справку из больницы, если он брал день для диспансеризации. Справка подтвердит, что работник потратил день для похода к врачу, а не на личные цели. Для этого придется внести пункт о подтверждении в коллективный договор или локальный нормативный акт

            По этому же проекту работодатели обязаны раз в год предоставлять работникам старше 40 лет один оплачиваемый день для диспансеризации. Сейчас пенсионеры и предпенионеры имеют право на два оплачиваемых дня ежегодно (ч. 2 ст. 185.1 ТК). Остальные сотрудники — на один день раз в три года (ч. 1 ст. 185.1 ТК) .

            Переход на трудовые книжки и новый отчет для бухгалтеров

            Вместо бумажных трудовых книжек будут электронные. Для этого компании будут отчитываться о найме работников и увольнении по новому ежемесячному отчету СЗВ ТД.

            Новый отчет — для всех работодателей, включая ИП, которые нанимают в штат персонал. В случае с единственным работником ООО — директором, по совместительству — учредителем, полагаем, ситуация будет та же, что и в случае с другой ежемесячной формой. 

            При этом СЗВ-ТД, как сейчас следует из самой формы, подается по тем работникам, в отношении которых произошло какое-то «кадровое» изменение. И таковое подлежит отражению в трудовой книжке. В частности, это прием, увольнение, перевод, переименование работодателя. Представляется, что если никакие соответствующие события не имели место, то нулевую СЗВ-ТД подавать не нужно.

            Информацию о трудовой деятельности сотрудников в 2020 году подают ежемесячно. Срок сдачи — такой же, как у СЗВ-М: не позднее 15 числа следующего месяца. Таким образом, первую форму СЗВ-ТД нужно сдать не позднее 17 февраля 2020 года. Это понедельник. Установленный срок переносится, поскольку 15-е февраля в 2020 году — нерабочая суббота.

            Новый отчет называется «Сведения о трудовой деятельности работников». Бланк, размещенный Пенсионным фондом для ознакомления, можете посмотреть и скачать у нас. Также мы предлагаем построчный пример заполнения формы.

            Новый отчет в ПФР для всех работодателей Официальный бланк от ПФР Образец заполнения СЗВ-ТД за январь 2020 годаПример заполнения по графам

            Ежемесячный отчет СЗВ-ТД в 2020 году: бланк и образец

            Новые коды по зарплате

            В 2020 году в платежные поручения на перечисление зарплаты, отпускных, пособий и подотчетных нужно добавлять новые коды. Что именно меняется в платежках по зарплате в 2020 году и почему, мы подробно рассказали в этой статье. Также привели образцы платежек с новыми кодами на 2020 год.

            Новые обязательные коды по зарплате в платежкахЦБ РФ

            Новый порядок касается всех, кто переводит физлицам зарплату или иные доходы, в отношении которых Закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ устанавливает ограничения размера удержания. Или с которых запрещает взыскание. Конкретные виды начислений прописаны в статьях 99 и 101 указанного НПА соответственно.

            Например, в определенных границах законодатель разрешает взыскания с зарплаты и премий. Любые вычеты незаконны с возмещения вреда, причиненного здоровью или связанного с потерей кормильца. Также — с больничных, командировочных, всех видов соцпособий на детей.

            Ниже представлены официальный образцы платежек с новыми кодами. Скачайте и используйте в работе!

            Платежное поручение на перечисление заработной платы (код 1 в поле 20 платежки)Образец в 2020 году с новыми кодами ЦБ Платежное поручение на перечисление подотчетных командировочных (код 2 в поле 20 платежки)Образец в 2020 году с новыми кодами ЦБ

            Новый штраф для компаний

            С 17 февраля 2019 года компании должны сообщать в военкомат по месту своего учета о работниках, которые уклоняются от воинского учета (п. 1 ст. 4 Федерального закона от 28.03.1998 № 53-ФЗ). Обычно их выявляют, когда принимают сотрудников на работу. Если в организации работает уклонист и она не сообщит об этом, руководителя оштрафуют на сумму от 300 до 1000 руб. (ч. 3 ст. 21.4 КоАП). После того как новый закон вступит в силу, максимальный штраф увеличат до 5000 руб.

            Также компании отправляют в военный комиссариат списки молодых людей, которым 15, 16 и 17 лет (ст. 8 Закона № 53-ФЗ). Сейчас за нарушение этого требования предусмотрен штраф от 300 до 1000 руб. (ст. 21.1 КоАП). Когда поправки примут, максимум вырастет в три раза — до 3000 руб.

            Новые штрафы за переработку водителей

            Сотрудники ГИБДД или Ространснадзора начнут штрафовать работодателей, если водители во время пути не делают перерывы на отдых либо управляют машиной без тахографа. Контролеры найдут нарушение во время плановой проверки или когда устанавливают виновника ДТП. В этом случае они запрашивают документы: путевые листы, задания, а также распечатки данных с тахографа. По ним видно, сколько времени водитель провел в пути, когда делал остановки.

            В смену водители обязаны делать 15-минутные перерывы. Первый раз перерыв потребуется через четыре часа после выезда в рейс, далее — через каждые два часа (п. 19 Положения, утв. приказом Минтранса от 20.08.2004 № 15). Водитель не должен работать сверх норм — 8 часов в смену, 40 часов в неделю.

            Еще одна поправка в КоАП вводит штраф за выпуск в рейс авто без тахографа. Его обязаны установить в авто перевозчики грузов и пассажиров (п. 2 Порядка, утв. приказом Минтранса от 21.08.2013 № 273, п. 1 ст. 20 Федерального закона от 10.12.1995 № 196‑ФЗ). Если в автомобиле нет устройства, компанию оштрафуют на сумму до 50 тыс. руб. (ч. 2 ст. 11.23 КоАП)


            Это не все изменения, есть и другие. Смотрите полный обзор изменений в таблице журнала "Упрощенка" Таблица изменений для главбуха.

            Читайте также в журнале "Упрощенка"

            2 октября

            Главные изменения в налоговом законодательстве в 2020 году

            Главные изменения в налоговом законодательстве в 2020 году

            С 1 января 2020 года — серьезные изменения в налоговом законодательстве России (в НК РФ). Обо всех главных изменениях в НК РФ, которые повлияли на работу бухгалтерии, читайте в обзоре журнала "Упрощенка".

            Сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

            Сдавать отчетность по НДФЛ потребуется на месяц раньше. Срок сдачи справок 2-НДФЛ с признаком 1 и годового 6‑НДФЛ — не позднее 1 марта. Сейчас крайний день сдачи отчетов — 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК). Крайний срок сдачи 2‑НДФЛ с признаком 2 не изменится — 1 марта (п. 5 ст. 226 НК).

            Изменения вступают в силу с 1 января. Поэтому за 2019 год эти две формы нужно сдавать в новые сроки. В таблице ниже все сроки сдачи отчетности за 2019 год с учетом изменений, скачайте.

            Кроме того, с отчета за 2021 год работодатели будут сдавать единый годовой расчет, в который входят сведения по каждому работнику. Это значит, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ объединят в один отчет.

            Отметим, что закон уже подписан — от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

            Новые сроки сдачи отчетности за 2019 год Таблица с учетом изменений

            Новые правила по сдачи отчетности в электронном виде

            Сдавать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и ЕРСВ в электронном виде будут компании, у которых число работников 10 человек и более. Закон подписан.

            В 2019 году отчеты через интернет должны отправлять работодатели, которые выплачивали вознаграждения 25 сотрудникам и более.

            Остальные вправе отчитываться на бумаге. Если сдадите отчеты на бумаге, инспекторы оштрафуют на 200 руб. за нарушение способа сдачи (ст. 119.1 НК).

            Новая ставка НДФЛ

            В России изменится ставка НДФЛ, к которой привыкли все бухгалтеры. Из-за этого работать бухгалтеры будут по-новому.

            Изменения в НК РФ в 2020 году от МинфинаВсе изменения в 2020 году

            Минфин внес в Думу проект основных направлений налоговой политики на 2020 год. В документе прописаны глобальные изменения по НДФЛ.

            Так, ставка НДФЛ изменится. Вместо ставки 30% к нерезидентам будет применять ставка 13%. Поэтому считать налог бухгалтерам станет легче.

            "Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации", — сказано в документе.

            Напомним, чтобы стать резидентом РФ, надо пробыть в РФ 183 дня в году. Эти значения Минфин тоже хочет поменять. Срок сократиться до 90 дней.

            "Сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев", — сказано в документе.

            Помимо сокращения срока пребывания физического лица на территории РФ до 90 дней предлагается установить более гибкие критерии определения налогового резидентства физических лиц. Эти критерии предполагается применять в тех случаях, когда физическое лицо находится в стране меньше 90 дней. Это будут такие критерии, как наличие недвижимости, личных и экономических связей, место проживания (домициль), гражданство.

            Упрощенная система налогообложения

            Первое изменение касается введения переходного налогового режима для упрощенцев. Суть его заключается в том, что можно будет один раз нарушить лимиты по численности и доходам и при этом остаться на УСН.

            Сегодня упрощенную систему налогообложения могут применять компании и ИП, которые соответствуют требованиям, установленным Налоговым кодексом РФ, а именно:

            • доход за налоговый (отчетный) период — не более 150 млн. руб.
            • остаточная стоимость основных средств в соответствии с данными бухгалтерского учета — не более 150 млн. руб.
            • средняя численность работников за налоговый (отчетный) период — менее 100 человек

            Если компания или ИП превысили эти лимиты, то право на упрощенку считается потерянным с квартала превышения. Допустим, компания нарушила лимиты в 3 квартале. Значит, она должна перейти с УСН на ОСН с 1 июля.

            Согласно поправкам, предложенным Минфином, компании и ИП при нарушении лимитов могут не переходить на ОСН. Они смогут остаться на УСН, если до конца года вернутся в рамки лимитов. 

            Переходным периодом смогут воспользоваться налогоплательщики на УСН, у которых по итогам отчетного налогового периода не соблюдены условия применения данного налогового режима:

            • доходы превысили 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей 
            • и (или) средняя численность работников превысила 100 человек, но не более чем на 30 человек.

            При этом на переходный период ставка увеличится для доходов с 6 до 8%, а для доходов минус расходы с 15 до 20%.

            Проект закона уже готов, его разработало Правительство.

            Второе изменение, предложенное Минфином, касается отчетности при УСН. Об этом изменении говорят уже давно. Ранее глава ФНС доложил Путину о скорой отмене декларации по УСН.

            Как теперь стало известно, ФНС отменит декларацию для тех, кто перейдет на новый режим под названием УСН-онлайн. Об этом сообщил в эфире программы «Налоги» заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин.

            Кого переводят на УСН-онлайнСписок Минфина

            «УСН-онлайн: предприниматели на этом спецрежиме, использующие онлайн-кассы, уже в следующем году смогут избавиться практически от всей отчетности. Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-ККТ, и пришлет уведомление на уплату», — сказано на сайте ФНС.

            Такие послабления в администрировании стали возможны благодаря современным технологиям, которые ФНС России активно внедряет уже несколько лет.

            В своем выступлении замруководителя ФНС Дмитрий Сатин затронул еще одну отчетность, помимо декларации. Речь идет о книге учете при УСН, которую обязаны вести все плательщики УСН независимо от объекта налогообложения.

            Дмитрий Сатин прямо не сказал, что книгу учета отменят, но намекнул в своей речи на это. Как отметил представитель ФНС, сейчас ИП и компании на УСН должны вести книгу учета доходов и расходов. Ниже предлагаем видео запись выступления замруководителя ФНС, просмотрев которое вам будет все понятно.

            Новые правила по имущественным налогам

            Упрощенцы будут платить налог на имущество со всей недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. В 2019 году организации платят налог, если владеют помещением в торговом или офисном центре, а объект включен в специальный региональный перечень.

            С 2020 года уже не важно, будет ли объект в перечне. Налог потребуется платить с любой недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Если у объекта недвижимости только инвентаризационная стоимость, то налог можно не платить. В этом случае закон требует исчислить налог с остаточной стоимости, а упрощенцы освобождены от уплаты налога на имущество с такой стоимости (п. 2 ст. 346.11 НК).

            Закон подписан.

            Новые сроки уплаты транспортного и земельного налогов

            Не позднее 1 марта компании будут платить транспортный и земельный налоги. Пока крайний срок уплаты транспортного и земельного налогов за год определяют регионы и местные власти, но он не может быть раньше 1 февраля (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397 НК).

            Закон подписан.

            Компаниям добавили обязанности

            За 2020 год компании не будут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Достаточно рассчитать и заплатить налог. Затем инспекция пришлет сообщение о сумме налога. Если компания не получит сообщение, то должна уведомить ИФНС о своих автомобилях и земле. К сообщению надо приложить копии документов, подтверждающих регистрацию авто или право собственности на землю. Кроме того, если фирма хочет получить льготу по налогам, о льготе также надо заявить. Формы заявлений утвердила ФНС приказом от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@.

            Отмена ЕНВД

            С 1 января 2020 года для отдельных плательщиков отменен ЕНВД. Такой закон подписал Президент. Реквизиты закона — от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

            Закон расширил перечень случаев, когда ЕНВД запрещено применять. 

            С 2020 года запрет на применение ЕНВД введен при продаже:

            • лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации
            • обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации

            Закон уже принять. Как сказано в законе, с 2021 года ЕНВД полностью отменяется.

            Согласно действующему Налоговому кодексу система налогообложения ЕНВД действует до 2021 года. Соответственно, в 2020 году вмененщики еще имеют право работать. А с 1 января 2021 года необходимо определиться с новым режимом.

            Данное решение о непродлении ЕНВД вызвано тем, что многие компании, по словам налоговиков, уклоняются от уплаты налогов, используя вмененку. Происходит дробление бизнеса и ФНС сложно доначислить неуплаченные налоговые платежи.

            Подробнее про отмену ЕНВД читайте в журнале "Вмененка" в статье ЕНВД доживает последние полтора года: как безболезненно перейти на другие режимы

            Все изменения по ЕНВД смотрите в таблице в журнале "Вмененка": Что уже нового и что еще изменится в работе вмененщика: принятые законы и проекты

            Таблица изменений по ЕНВД 2020

            Налогообложение прибыли организаций

            Данные меры содержатся в налоговой политике Минфина на 2020 год.

            1. Уточнение правила формирования налоговой базы некоммерческих организаций с учетом проблем распределения ими расходов между уставной и платной деятельностью, а также уточнение видов доходов, не подлежащих налогообложению. Отсутствие строгой регламентации учета этих доходов и расходов порождает неопределенность, а также приводит к спорам между налоговыми органами и налогоплательщиками.

            2. Уточнение формирования показателя Д2 для определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях, установив, что в данный показатель не должны включаться не только дивиденды, облагаемые по ставке 0%, но также и дивиденды, не учитываемые при определении налоговой базы.

            3. Введение налоговой ответственности для резидентов территорий опережающего социально-экономического развития и свободного порта Владивосток в виде восстановления сумм неуплаченных налогов в случае расторжения соглашения об условиях ведения деятельности на указанных территориях по вине резидентов, по аналогии с ответственностью, установленной для других налогоплательщиков применяющих льготные налоговые режимы.

            4. Установление порядка формирования остаточной стоимости нематериальных активов по аналогии с порядком формирования остаточной стоимости основного средства в связи с проблемами, связанными с налоговым учетом нематериальных активов.

            5. Установление самостоятельного порядка формирования резерва на выплату вознаграждения по итогам за год, так как применение для данного резерва порядка формирования резерва предстоящих расходов на оплату отпусков приводит к возникновениям споров между налоговыми органами и налогоплательщиками.

            6. Наделение субъектов Российской Федерации правом устанавливать инвестиционный налоговый вычет в отношении расходов на научно-исследовательские работы с целью предоставления регионам дополнительных возможностей по стимулированию инновационной деятельности.

            7. Исключение положения, позволяющего обходить запрет на применение нулевой ставки к прибыли от реализации акций компаний, активы которых более чем на 50 процентов представлены недвижимостью в Российской Федерации.

            8. Установление права на применение льготного режима резидентами ТОСЭР исключительно в случае выполнения ими обязательств, предусмотренных соглашениями об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития.

            Налог на добычу полезных ископаемых

            1. Проработка вопроса возможного изменения срока действия коэффициента Кк, увеличивающего ставку налога на добычу полезных ископаемых при добыче нефти.

            2. Проведение мониторинга действия специфических ставок налога на добычу полезных ископаемых при добыче многокомпонентных комплексных руд в Красноярском крае, установленных с 1 января 2017 года, по итогам которого будут подготовлены рекомендации по распространению специфических ставок налога на добычу полезных ископаемых при добыче многокомпонентной комплексной руды в других регионах.

            3. Подготовка предложений о внесении изменений в порядок определения налоговой базы для расчета налога на добычу полезных ископаемых в отношении добытых драгоценных камней, исходя из цены их реализации.

            Налог на дополнительный доход

            С 1 января 2019 года вступила в силу налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, исчисление которого зависит от ряда особенностей, в том числе затрат на добычу углеводородного сырья на конкретном участке недр. Данные изменения позволят перераспределить фискальную нагрузку и перенести основную ее часть на более поздние этапы разработки месторождений, то есть после выхода месторождения на проектную мощность.

            Предполагается проведение мониторинга применения налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья и подготовка предложений по совершенствованию данного налога, в целях дальнейшего расширения его применения.

            Единый сельскохозяйственный налог

            • внесение изменений в систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, устанавливающих порядок зачисления в местные бюджеты сумм единого сельскохозяйственного налога в зависимости от места осуществления производства сельскохозяйственной продукции, ее первичной и последующей (промышленной) переработки в целях обеспечения более справедливого распределения единого сельскохозяйственного налога между местными бюджетами;
            • предоставление права рыбохозяйственным организациям, являющимися налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога, учитывать в расходах при исчислении налога расходы, связанные с участием в аукционах на приобретение доли в общем объеме квот на вылов (добычу) водных биологических ресурсов.

            Патент

            Предоставление права налогоплательщикам патентной системы налогообложения уменьшать сумму исчисленного налога на уплаченные страховые взносы, как это предусмотрено по другим специальным налоговым режимам.

            Налог на профессиональный доход

            1. Реализация ФНС России совместно с Пенсионным фондом Российской Федерации в мобильном приложении «Мой налог» функционала, предоставляющего возможность налогоплательщикам налога на профессиональный доход вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

            2. Уточнение отдельных положений законодательства о проведении эксперимента, в частности, по предоставлению права применять налог на профессиональный доход физическими лицами, являющимися гражданами стран, входящих в Содружество независимых государств, которые не являются членами Евразийского экономического союза, на основе анализа правоприменительной практики.

            3. Рассмотрение предложений отдельных субъектов Российской Федерации о присоединении к участию в эксперименте по применению налога на профессиональный доход.

            Страховые взносы

            1. Синхронизация перечня выплат, произведенных работодателем в пользу работников и не подлежащих обложению страховыми взносами, с перечнем аналогичных выплат, не подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц.

            2. Уточнение порядка исчисления и уплаты страховых взносов, в случае если в многоквартирном доме не создано товарищество собственников жилья либо данный дом не управляется жилищным кооперативом или иным специализированным потребительским кооперативом, а взаимоотношения между собственниками помещений в многоквартирном доме и избранными членами совета многоквартирного дома, связанные с выплатой вознаграждений таким лицам за исполнение их полномочий, осуществляются через управляющую организацию.

            3. В целях взаимоувязывания норм Налогового кодекса с законодательством о страховых пенсиях, а также минимизации количества обращений индивидуальных предпринимателей в суд с заявлениями о признании отсутствия оснований для взыскания недоимки по страховым взносам предлагаем дополнить периоды, за которые индивидуальные предприниматели не уплачивают за себя страховые взносы, периодами содержания их под стражей и отбывания наказания в местах лишения свободы.

            НДС

            Освобождение от налогообложения НДС операций по реализации драгоценных металлов в слитках вне зависимости от помещения этих слитков хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилища банков при условии создания и обеспечения функционирования автоматизированной системы прослеживаемости оборота драгоценных металлов, предотвращающей реализацию металлов в слитках на производственные цели.

            Акцизы

            1. Сохранение ставок акциза на 2020-2021 годы на уровне, установленном действующим налоговым законодательством.

            Индексация ставки акциза на 2022 год в соответствии с прогнозируемым уровнем инфляции (4%).

            2. Предоставление права на налоговый вычет по акцизам для организаций, осуществляющих деятельность по производству нефтегазохимической продукции на газоперерабатывающих и нефтегазохимических мощностях, введенных в эксплуатацию или реконструированных после 1 января 2022 года, сырьем для которой является этан.

            Указанная мера направлена на создание стимулирующих условий для вовлечения в глубокую переработку на территории Российской Федерации такого вида углеводородного сырья как этан и реализации новых проектов в области нефтегазохимии.

            3. Установление обеспечительных мер по исполнению производителями табачной продукции обязательства по ее маркировке путем перечисления денежных средств на специальный счет, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, либо представлением банковской гарантии. Размер суммы обеспечения предлагается определять с учетом ставки акциза, количества реализуемой табачной продукции и количества приобретаемых специальных марок.

            Предоставление права на освобождение от уплаты суммы обеспечения исполнения обязательства без представления банковской гарантии налогоплательщикам - организациям, у которых совокупная сумма налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на прибыль организаций, уплаченная за три календарных года, предшествующих календарному месяцу, на который приходится дата представления в налоговый орган заявления о выдаче специальных марок, составляет не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет и организация не находится в процессе реорганизации.

            Включение неналоговых платежей в Налоговый кодекс 

            В рамках работы по систематизации действующих неналоговых платежей предполагается включить ряд платежей, имеющих квазиналоговый характер, в Налоговый кодекс - это утилизационный сбор, обязательные отчисления операторов сети связи общего пользования, курортный сбор.

            Данные неналоговые платежи будут трансформированы в налоги и сборы исходя из действующего порядка их исчисления путем консолидации и адаптации к требованиям законодательства Российской Федерации о налогах и сборах правовых норм, регулирующих взимание указанных платежей.

            Введение в Налоговый кодекс утилизационного сбора взамен действующего в настоящее время неналогового платежа – обусловлено необходимостью обеспечения стабильности правил его исчисления и уплаты, а также предоставления хозяйствующим субъектам дополнительных правовых гарантий при изменении ключевых элементов указанного платежа.

            Взамен существующих обязательных отчислений операторов сети связи общего пользования в Налоговый кодекс вводится налог на доходы операторов сети связи общего пользования.

            Налоговой базой расчета налоговых обязательств предлагается установить доходы, полученные в течение квартала от оказания услуг связи абонентам и иным пользователям в сети связи общего пользования, за исключением сумм налогов, предъявленных оператором сети связи общего пользования абонентам и иным пользователям в сети связи общего пользования в соответствии с главой 21 Налогового кодекса.

            Введение туристического сбора в качестве нового местного сбора предусматривает замену действующего в настоящее время в качестве эксперимента на территориях четырех субъектов Российской Федерации неналогового платежа - курортного сбора. Такой подход обусловлен необходимостью создания дополнительных доходных источников местных бюджетов для финансирования строительства, ремонта и благоустройства природных, исторических, социально-культурных объектов, которые расположены не только в курортных, но и в других местностях.

            Туристический сбор будет уплачиваться физическими лицами, проживающими в гостиницах и иных объектах размещения.

            Введение туристического сбора планируется осуществлять по решению органа местного самоуправления с 1 января 2021 года.

            При этом к плательщикам утилизационного сбора, налога на доходы операторов сети связи общего пользования и туристического сбора в течение 10 лет не будут применяться меры уголовной ответственности за неуплату указанных платежей.

            Кроме того, в Налоговый кодекс в качестве государственной пошлины будет включен ряд платежей, которые в настоящее время взимаются в виде неналоговых платежей за предоставление сведений (внесение изменений, просмотр сведений и т.п.) из государственных реестров (регистров), ведение которых осуществляется федеральными органами исполнительной власти и (или) подведомственными им учреждениями. 

            Новый МРОТ

            Согласно закону, МРОТ на 2020 год приравнивается к прожиточному минимуму трудоспособного населения за 2 квартал 2019 года. Этот показатель утвержден приказом Минтруда от 09.08.2019 № 561н.

            Как следует из приказа, прожиточный минимум за 2 квартал составляет 12 130 рублей.

            МРОТ с 1 января 2020 года равен 12 130 рублей.

            В ряде регионов минималка будет больше, чем 12 130 рублей. Это связано с особенностями регионального законодательства. Посмотреть МРОТ по всем 85 регионам бухгалтеры вы можете в таблице ниже.

            Таблица МРОТ по 85 регионам РФ на 2020 год Официальные данные

            Индексация пособий

            Журнал "Упрощенка" подготовил таблицу индексации всех пособий на 2020 год. Скачайте и используйте в работе.

            Размеры всех пособий с 1 января 2020 года Удобная таблица

            Обратите внимание, что индексация пособия проводится с 1 февраля 2020 года. Поэтому ряд пособий увеличатся только с 1 февраля. Однако пособия, выплата которых зависит от минимальной и максимальной зарплаты, будут выплачиваться в повышенном размере уже с 1 января и до конца 2020 года.

            Переход на трудовые книжки и новый отчет для бухгалтеров

            Вместо бумажных трудовых книжек будут электронные. Для этого компании будут отчитываться о найме работников и увольнении по новому ежемесячному отчету СЗВ ТД.

            Новый отчет — для всех работодателей, включая ИП, которые нанимают в штат персонал. В случае с единственным работником ООО — директором, по совместительству — учредителем, полагаем, ситуация будет та же, что и в случае с другой ежемесячной формой. 

            При этом СЗВ-ТД, как сейчас следует из самой формы, подается по тем работникам, в отношении которых произошло какое-то «кадровое» изменение. И таковое подлежит отражению в трудовой книжке. В частности, это прием, увольнение, перевод, переименование работодателя. Представляется, что если никакие соответствующие события не имели место, то нулевую СЗВ-ТД подавать не нужно.

            Информацию о трудовой деятельности сотрудников в 2020 году подают ежемесячно. Срок сдачи — такой же, как у СЗВ-М: не позднее 15 числа следующего месяца. Таким образом, первую форму СЗВ-ТД нужно сдать не позднее 17 февраля 2020 года. Это понедельник. Установленный срок переносится, поскольку 15-е февраля в 2020 году — нерабочая суббота.

            Новый отчет называется «Сведения о трудовой деятельности работников». Бланк, размещенный Пенсионным фондом для ознакомления, можете посмотреть и скачать у нас. Также мы предлагаем построчный пример заполнения формы.

            Новый отчет в ПФР для всех работодателей Официальный бланк от ПФР Образец заполнения СЗВ-ТД за январь 2020 годаПример заполнения по графам

            Ежемесячный отчет СЗВ-ТД в 2020 году: бланк и образец

            Новые коды по зарплате

            В 2020 году в платежные поручения на перечисление зарплаты, отпускных, пособий и подотчетных нужно добавлять новые коды. Что именно меняется в платежках по зарплате в 2020 году и почему, мы подробно рассказали в этой статье. Также привели образцы платежек с новыми кодами на 2020 год.

            Новые обязательные коды по зарплате в платежкахЦБ РФ

            Новый порядок касается всех, кто переводит физлицам зарплату или иные доходы, в отношении которых Закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ устанавливает ограничения размера удержания. Или с которых запрещает взыскание. Конкретные виды начислений прописаны в статьях 99 и 101 указанного НПА соответственно.

            Например, в определенных границах законодатель разрешает взыскания с зарплаты и премий. Любые вычеты незаконны с возмещения вреда, причиненного здоровью или связанного с потерей кормильца. Также — с больничных, командировочных, всех видов соцпособий на детей.

            Ниже представлены официальный образцы платежек с новыми кодами. Скачайте и используйте в работе!

            Платежное поручение на перечисление заработной платы (код 1 в поле 20 платежки)Образец в 2020 году с новыми кодами ЦБ Платежное поручение на перечисление подотчетных командировочных (код 2 в поле 20 платежки)Образец в 2020 году с новыми кодами ЦБ

            2 октября

            График отпусков на 2020 год в эксель

            График отпусков на 2020 год в эксель

            Скачайте бланк графика на 2020 год в формате excel и наглядный образец с примером в нашей статье.

            График отпусков на 2020 год в формате excel

            В организации, где есть несколько сотрудников, график отпусков необходим. Хозяйственная деятельность компании не рискует приостановиться из-за одновременного отдыха работающих.

            Обязательной формы данного документа законодательно не предусмотрено. Есть унифицированная рекомендованная форма Т-7, которую чаще всего используют работодатели. Именно ее мы предлагаем скачать у нас в формате эксель.

            Компания может самостоятельно разработать форму графика отпусков, утвердить ее, и использовать в работе. Можно дополнить унифицированную форму необходимыми для определенной фирмы графами и утвердить ее в учетной политике и коллективном договоре. Мы рекомендуем использовать форму Т-7 и не изобретать велосипед.

            Официальный бланк графика отпусков на 2020 годОфициальны бланк Пример заполнения шаблона графика отпусков на 2020 годИдеальный образец заполнения, убережет от штрафов

            Заполнить график отпусков онлайн в автоматическом режиме вы можете в программе "БухСофт". Программа подскажет, какие графы заполнить без ошибок.

            Заполнить график отпусков онлайн

            Когда составлять график отпусков

            За две недели до наступления нового года график отпусков должен быть составлен и утвержден. Соответственно для графика на 2020 год, крайний срок для графика на 2020 год — 16 декабря 2019 года.

            Каждый сотрудник должен ознакомиться с графиком отпусков, и подтвердить данное действие росписью в строчке со своей фамилией.

            Статьи про отпуск в журнале "Упрощенка"

            Расчетчик отпускных

            Программа БухСофт рассчитает отпускные автоматически с учетом всех изменений законодательства. Она самостоятельно определит расчетный период, сумму выплат за него и средний заработок, который нужно учесть в расчете. Вы получите готовую сумму отпускных за выбранный период времени. Попробуйте бесплатно:

            2 октября

            МРОТ в 2020 году в России: таблица по регионам РФ

            МРОТ в 2020 году в России: таблица по регионам РФ

            С 2020 года увеличится МРОТ в 85 регионах РФ. Журнал «Упрощена» подготовил таблицу минимальной зарплаты во всех субъектах России. Бухгалтеры могут ее прямо сейчас скачать и использовать в работе.

            МРОТ в России с 1 января 2020 года

            МРОТ участвует в расчете зарплаты и пособий. Его величину нужно знать каждому бухгалтеру. При этом существует два вида МРОТ: Федеральный по РФ и региональный.

            Первый обязателен для всех субъектов. А вот второй по желанию может установить любой из регионов, обычно многие так и делают, например, в Москве и Санкт-Петербурге, а также на Севере минимальная зарплата традиционно выше, чем в других областях.

            Таблица МРОТ по 85 регионам РФ на 2020 годОфициальные данные

            В местностях, где установлены районный коэффициенты, минимальная зарплата корректируется на эти коэффициенты.

            Федеральный МРОТ в России в 2020 году

            МРОТ в 2020 году в России: таблица по регионам РФ

            В законодательстве предусмотрен механизм ежегодного установления МРОТ в сумме равной 100% величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации за II квартал предыдущего года. То есть для расчета МРОТ в 2020 году берется прожиточный минимум за 2 квартал 19 года. Этот показатель равен 12 130 рублей. 

            В 2020 году федеральный МРОТ составит 12 130 рублей согласно решению Правительства РФ.

            Отметим, что на руки работник получит на 13% меньше. Эти 13% — НДФЛ, который входит в МРОТ. 

             


            Индексируйте зарплату сотрудникам в программе БухСофт. Попробуйте под бесплатным доступом. 

            Индексировать зарплату


             

            МРОТ с 1 января 2020 года по всем регионам РФ: таблица и последние новости

            Ниже представлена таблица МРОТ по регионам РФ с учетом федеральной минимальной заработной платы и последних новостей по регионам РФ. Пока это плановые цифры, но на них можно вполне ориентироваться, формирую зарплатный бюджет на 2020 года. Итоговые показатели сильно отличаться не будут от прогнозных.

            Читайте также в журнале "Упрощенка"

            Какие регионы заявлены в таблице

            • Республика Адыгея (Адыгея), Республика Алтай, Республика Бурятия, Республика Дагестан, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Республика Калмыкия, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Республика Коми, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Республика Саха (Якутия), Республика Северная Осетия - Алания, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Республика Хакасия, Чеченская Республика, Чувашская Республика - Чувашия;
            • Алтайский край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский край, Красноярский край, Пермский край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край; Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область;
            • Москва, Санкт-Петербург, Севастополь;
            • Еврейская автономная область; Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
            • Татарстан, Крым, Башкортостан.

            Смотрите видеолекцию Расчеты с работниками в Школе главбуха малого предприятия

            Не пропустите изменения

            На что влияет МРОТ с 1 января 2020 года

            С 1 января в связи с новой минималкой бухгалтеры должны увеличить зарплату, пособия и другие выплаты.

            Зарплата. Повысьте зарплату, чтобы сотрудник получал в месяц не ниже нового федерального МРОТ. Многие субъекты пересмотрят минимальную зарплату в регионе с учетом нового федерального минимума. Следите за региональными соглашениями. Если компания не откажется присоединиться к региональному соглашению, то ориентируйтесь на зарплату не ниже региональной (ч. 8 ст. 133.1 ТК).

            Средний заработок. Средний заработок сотрудника с полной рабочей неделей не может быть ниже федерального МРОТ 12 130 руб. (п. 18 Положения, утв. постановлением Правительства от 24.12.2007 № 922). Поэтом сравните отпускные сотрудника с минималкой, и если они будут ниже, то доплатите разницу. Как посчитать разницу, смотрите на примере.

            Пример. Как посчитать отпускные до МРОТ

            Работник с полным графиком собирается в отпуск в январе 2020 года на 14 календарных дней. Среднедневной заработок для отпускных — 380 руб. Отпускные исходя из этой суммы — 5320 руб. (380 руб. × 14 дн.).

            Среднемесячный заработок равен 11 134 руб. (380 руб. × 29,3 дн.). Это меньше нового федерального МРОТ в 12 130 руб., поэтому нужно доначислить отпускные.

            Отпускные из МРОТ равны 5478,06 руб. (12 130 руб. : 31 дн. × 14 дн.). Доначислите работнику еще 158,06 руб. (5478,06 – 5320).

            Больничные и декретные. Берите для расчета пособий по болезни и декретных средний дневной заработок — 398,79 руб. (12 130 руб. × 24 мес. : 730 дн.). То есть рассчитайте пособия с учетом нового МРОТ тем работникам, у которых в 2018 — 2019 году не было выплат либо средний дневной заработок получился ниже 398,79 руб. Новый минимум учтите, если сотрудница заболеет или уйдет в декрет в 2020 году.

            Ограничьте новой минималкой больничные и декретные сотрудникам, стаж которых меньше шести месяцев. Дневное пособие сотрудниц, которые заболели или ушли в декрет в 2019 году, не должно превышать 398,79 руб. (12 130 руб. × 24 мес. : 730 дн.).

            Пособия по уходу за ребенком. Ориентируйтесь на новый МРОТ, если сотрудница берет отпуск по уходу за первым ребенком в 2020 году. Пособие за месяц для сотрудниц, которые работали полный день, не должно быть ниже 4852 руб. (12 130 руб. × 40%). Если отпуск начался в 2019 году, то пересчитывать минимальные пособия не нужно.

            МРОТ по годам 2014-2020

            С какого числа действует

            руб

            1 января 2020

            12 130 

            1 января 2019

            11 280

            1 мая 2018

            11 163

            1 января 2018 

            9 489

            1 июля 2017 

            7800

            1 января 2017 

            7500

            1 июля 2016

            7500

            1 января 2016

            6204

            1 января 2015

            5965

            1 января 2014

            5554

            2 октября

            Как заполнить СЗВ-ТД за январь 2020 года

            Как заполнить СЗВ-ТД за январь 2020 года

            В феврале 2020 года работодателям впервые придется заполнить новую форму СЗВ-ТД за январь 2020 года. Кому и как это сделать, мы рассказали в данной статье.

            Кто должен заполнить СЗВ-ТД за январь 2020 года

            Новый отчет — для всех работодателей, включая ИП, которые нанимают в штат персонал. В случае с единственным работником ООО — директором, по совместительству — учредителем, полагаем, ситуация будет та же, что и в случае с другой ежемесячной формой. Речь идет о СЗВ-М, которую компании сдают уже не первый год. Так вот данный бланк подают даже на единственного участника. И не важно, заключен с ним официально трудовой договор или нет.

            При этом СЗВ-ТД, как сейчас следует из самой формы, подается по тем работникам, в отношении которых произошло какое-то «кадровое» изменение. И таковое подлежит отражению в трудовой книжке. В частности, это прием, увольнение, перевод, переименование работодателя. Представляется, что если никакие соответствующие события не имели место, то нулевую СЗВ-ТД подавать не нужно.

            Сразу предупредим: не исключено, что всех работодателей обяжут представлять новый бланк. Пусть даже и нулевой. Нужно дождаться официальных разъяснений.

            Новую отчетность компетентны заполнять не только бухгалтеры, но и кадровики. Последний вариант, может быть, даже более правильный. Ведь отчетность касается непосредственно «кадровых» моментов. Очевидно, руководитель предприятия должен решить, за какой службой лучше закрепить отчет.

            В какой срок сдать СЗВ-ТД за январь 2020 года

            Информацию о трудовой деятельности сотрудников в 2020 году подают ежемесячно. Срок сдачи — такой же, как у СЗВ-М: не позднее 15 числа следующего месяца. Таким образом, первую форму СЗВ-ТД нужно сдать не позднее 17 февраля 2020 года. Это понедельник. Установленный срок переносится, поскольку 15-е февраля в 2020 году — нерабочая суббота.

            Где взять бланк для заполнения СЗВ-ТД за январь 2020 года

            Новый отчет называется «Сведения о трудовой деятельности работников». Бланк, размещенный Пенсионным фондом для ознакомления, можете посмотреть и скачать у нас. Также мы предлагаем построчный пример заполнения формы.

            Новый отчет в ПФР для всех работодателей Официальный бланк от ПФР Образец заполнения СЗВ-ТД за январь 2020 годаПример заполнения по графам

            Как заполнить СЗВ-ТД в первый раз

            Ежемесячный отчет СЗВ-ТД в 2020 году: бланк и образец

            Заполнение «шапки» документа интуитивно понятно. Сначала обозначьте работодателя. А именно укажите его регномер в ПФР. Далее — наименование (ФИО ИП), ИНН и КПП. В случае с предпринимателем КПП не заполняется, поскольку таковой бизнесменам не присваивается.

            Важная строка перед таблицей — номер отчетного периода. Отчитываясь за январь, нужно указать тут код «1». И поставить в следующем поле: 2020.

            В таблице списочно приводятся штатные сотрудники и информация по ним, обозначенная по графам в «шапке» таблицы. Интересует именно трудовая деятельность работников. Занятость в рамках гражданско-правовых договоров — нет. Ведь цель новой формы — ведение электронных трудовых книжек. А ПФР как раз будет оператором базы данных электронных трудовых книжек всех граждан РФ. И фонд должен оперативно получать информацию о трудовой деятельности застрахованных физлиц.

            Таким образом, одной из главных граф таблицы является та, в которой нужно указывать «вид мероприятия». В скобках в таблице есть подсказка. Это может быть прием, перевод, приостановление, увольнение. Но список не исчерпывающий.

            Предусмотрены двенадцать шифров. Это такие коды.

            • 1 — прием на работу.
            • 2 — перевод.
            • 3 — увольнение.
            • 4 — переименование работодателя.
            • 5 — служба в армии.
            • 6 — образование.
            • 7 — обучение во время работы (курсы повышения квалификации, переквалификации и подготовки кадров).
            • 8 — награждение.
            • 9 — установление второй и последующих профессий или разряда.
            • 10 — исключение из непрерывного стажа.
            • 11 — восстановление непрерывного стажа.
            • 12 — запрет занимать должность.

            Завизировать документ должен руководитель. Поставить расшифровку ФИО и дату заполнения. Повторим, в отчете за январь 2020 года она должна находиться в промежутке между 1 и 17 февраля. А учитывая, что 1 и 2 февраля — выходные, лучше визировать бланк минимум 3-им числом.

            Читайте также в журнале "Упрощенка"

            26 сентября

            Изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2020 году: таблица

            Изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2020 году: таблица

            С 2020 года изменения произошли и в налоговом и в бухгалтерском учете. Таблица изменений обновляется постоянно. Эксперты «Упрощенки» следят за всеми нововведениями постоянно.

            Таблица изменений для главбуха — 2020 Скачать — 20 главных изменений — 2020

            Все изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2020 году

            № п/п

            Изменения 2020

            Как использовать

            Основание

            Бухгалтерский учет

            1

            Новые формы бухотчетности

            Изменения коснулись только верхней части отчета, где указаны данные компании. Добавлена строка об обязательном аудите.

            Приказ Минфина от 19.04.2019 № 61н

            2

            Временые и постоянные разницы

            Внесены поправки в ПБУ 18/02. Расчет чистой прибыли или убытка происходит по-новому

            Приказ Минфина от 19.04.2019 г. № 61н

            3

            Отмена сдачи бухотчетности в Статистику

            Сдавать бухгалтерскую отчетность с 2020 года следует только в налоговую.

            Закон от 28.11.2018 № 447-ФЗ, № 444-ФЗ

            4

            Сдача бухгалтерской отчетности в электронном виде

            Малые предприятия могут сдавать бухотчетность за 2019 год на бумаге. Все остальные обязаны сдавать только в электронном виде.

            Отчетность за 2020 год следует сдавать всем через Интернет, даже малым предприятиям

            Закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ

            НДФЛ

            5

            Отмена 4-НДФЛ

            ИП не надо сдавать декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе. Они должны рассчитать авансы по итогам квартала, полугодия, и 9 месяцев самостоятельно

            П.7 ст. 1 Закона от 15.04.2019 г. № 63-ФЗ

            6

            Изменен список необлагаемых НДФЛ выплат

            Появился новый пункт — компенсация проезда в отпуск и обратно внутри РФ для сотрудников из районов Крайнего севера. Эти выплаты не облагаются НДФЛ

            П.1 ст. 1 Закона от 17.06.2019 № 147-ФЗ

            Налог на имущество организаций

            7

            Отмена авансовых деклараций по налогу на имущество

            Компании больше не сдают расчеты авансовых платежей по налогу на имущество. С 2020 года сдаются только декларации

            П.20 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ

            Транспортный налог

            8

            Отмена декларации по транспортному налогу

            Компании не сдают декларации по транспортному налогу. Последняя декларация — за 2019 год. По отчетным периодам с 2020 года декларации не сдаются.

            П. 16,17 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ

            Земельный налог

            9

            Отмена декларации по земельному налогу

            Компании не сдают декларации по земельному налогу. Последняя декларация — за 2019 год. По отчетным периодам с 2020 года декларации не сдаются.

            П. 25-26 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ

            Налог на прибыль

            10

            Изменения в инвествычетах

            Инвестиционный налоговый вычет можно заявить по восьмой-десятой амортизационной группе

            П.10 ст. 1 Закона от 26.07.2019 г. № 210-ФЗ

            11

            Расширен перечень организаций с нулевой ставкой

            Музеи, Театры, библиотеки, региональные операторы по обращению с твердыми коммунальными отходами могут применять нулевую ставку по налогу на прибыль.

            П. 3,7,9 ст. 1, п. 4 ст. 2 Закона от 26.07.2019 г. № 210-ФЗ

            КБК

            12

            Новые КБК по штрафам

            Появились новые КБК по административным штрафам

            Приказ Минфина от 06.06.2019 № 86Н

            13

            Новые КБК по налогу на прибыль и акцизам

            Налог на прибыль при выполнении соглашений о разработке месторождений нефти и газа в Дальневосточном федеральном округе имеет собственный КБК.

            Приказ Минфина от 06.06.2019 № 86Н

             

            Законодатели упростили бухгалтерам жизнь в некоторой степени. С 2020 года отменены расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество, декларации по транспортному и земельному налогу. Однако не следует забывать, что отчетность за 2019 год по этим налогам сдавать необходимо.

            При сдаче бухгалтерской отчетности за 2019 год необходимо использовать новую форму, иначе баланс не примут. Субъекты малого предпринимательства могут сдать на бумаге, остальные обязаны сдать бухгалтерскую отчётность через ТКС.

            Все изменения смотрите в журнале "Упрощенка" в таблице всех грядущих изменения на 2020 год.

            Все изменения в 2020 году

            25 сентября

            Приказ о повышении оклада в связи с повышением МРОТ: образец в 2020 году

            Работодатели обязаны индексировать заработную плату в связи с ростом потребительских цен. Причем заработная плата не должна быть меньше величины МРОТ. Как правильно составить приказ о повышении оклада в 2020 году в связи с повышение МРОТ, узнаете в данной статье. Кроме того, ниже вы сможете скачать образцы дополнительного соглашения при изменении оклада.

            С 1 января 2020 года МРОТ составит 12 130 рублей. Если в регионе установлены региональные коэффициенты, северные надбавки, следует МРОТ увеличивать на эти значения.

            Приказ о повышении оклада в 2020 году

            Приказ о повышении оклада в 2020 году Скачать образец

            Всем работодателям до 2020 года следует проконтролировать соответствие суммы заработной платы сотрудников с минимальным значением на 2020 год. Если сумма выплат меньше МРОТ, необходимо оформить следующий пакет документов:

            1. Приказ о повышении оклада в 2020 году;
            2. Дополнительное соглашение об изменении суммы оплаты труда;
            3. Внести поправки в штатное расписание.

            Унифицированной формы приказа о повышении оклада законодатели не разработали. Приказ каждая компания разрабатывает самостоятельно.

            Чтобы учесть все моменты при повышении оклада, эксперты «Упрощенки» разработали образец приказа, который можно скачать здесь.

            Основные моменты, которые следует учесть при составлении приказа о повышении МРОТ:

            1. Сумма нового оклада для каждой должности;
            2. Причина повышения оклада;
            3. Ответственные лица;
            4. Поле для ознакомления сотрудников.

            Приказ о повышении оклада в связи с повышением МРОТ: образец в 2020 году

            Повысить зарплату до МРОТ удобней всего в программе БухСофт. Сделать это можно в несколько кликов.

            Повысить оклады

            Дополнительное соглашение о повышении оклада до МРОТ в 2020 году

            Дополнительное соглашение о повышении оклада до МРОТ в 2020 году Скачать образец

            Утвердив приказ о повышении окладов, необходимо с каждым сотрудником подписать новые суммы оклада в дополнительном соглашении к трудовому договору. Данное требование обусловлено тем, что суммы оплаты является существенным условием трудового договора.

            Скачать образец дополнительного соглашения можно ниже.

            Приказ о повышении оклада в связи с повышением МРОТ: образец в 2020 году

            Изменение штатного расписания

            Изменение оклада влечет и изменение штатного расписания, т.к. в этом документе указаны оклады сотрудникам.

            Чтобы изменить штатное, необходимо оформить приказ о его изменении и утвердить его. Так же следует напечатать приложение к штатному расписанию с обновленными данными.

            Приложение может быть оформлено по форме Т-3, как и основное штатное расписание. Форма Т-3 утверждена Приказом Госкомстата России от 05.01.2004 № 1.

            Какие выплаты следует сравнивать с МРОТ

            При сравнении с МРОТ заработной платы сотрудникам нередко возникают вопросы о том, что именно сравнивать. Оклады или суммы окладов с премией?

            С МРОТ следует сравнивать все выплаты в пользу сотрудника с учетом НДФЛ. Это могут быть:

            1. Оклад;
            2. Премия;
            3. Компенсация;
            4. Доплата и др.

            Если общая сумма начисленной заработной платы за месяц меньше МРОТ, обязательно следует оформить повышение заработной платы до этой величины.

            23 сентября

            Коды ОКВЭД 2020 с расшифровкой и удобным поиском

            Коды ОКВЭД 2020 с расшифровкой и удобным поиском

            В 2020 году компании используют для выбора вида деятельности новый классификатор ОКВЭД-2. Скачайте коды ОКВЭД 2020 с расшифровкой по видам деятельности. Это официальная таблица. С помощью этого справочника организации и ИП могут быстро подобрать свой вид деятельности.

            Классификатор на 2020 год с удобным поискомСкачайте бесплатно

            Коды ОКВЭД с расшифровкой на 2020 год с расшифровкой

            Раздел

            Расшифровка кода

            Раздел A. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство

            01 Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях

            02 Лесоводство и лесозаготовки

            03 Рыболовство и рыбоводство

            Раздел B. Добыча полезных ископаемых

            05 Добыча угля

            06 Добыча сырой нефти и природного газа

            07 Добыча металлических руд

            08 Добыча прочих полезных ископаемых

            09 Предоставление услуг в области добычи полезных ископаемых

            Раздел C. Обрабатывающие производства

            10 Производство пищевых продуктов

            11 Производство напитков

            12 Производство табачных изделий

            13 Производство текстильных изделий

            14 Производство одежды

            15 Производство кожи и изделий из кожи

            16 Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения

            17 Производство бумаги и бумажных изделий

            18 Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации

            19 Производство кокса и нефтепродуктов

            20 Производство химических веществ и химических продуктов

            21 Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях

            22 Производство резиновых и пластмассовых изделий

            23 Производство прочей неметаллической минеральной продукции

            24 Производство металлургическое

            25 Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования

            26 Производство компьютеров, электронных и оптических изделий

            27 Производство электрического оборудования

            28 Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки

            29 Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов

            30 Производство прочих транспортных средств и оборудования

            31 Производство мебели

            32 Производство прочих готовых изделий

            33 Ремонт и монтаж машин и оборудования

            Раздел D. Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха

            35 Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха

            Раздел E. Водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений

            36 Забор, очистка и распределение воды

            37 Сбор и обработка сточных вод

            38 Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья

            39 Предоставление услуг в области ликвидации последствий загрязнений и прочих услуг, связанных с удалением отходов

            Раздел F. Строительство

            41 Строительство зданий

            42 Строительство инженерных сооружений

            43 Работы строительные специализированные

            Раздел G. Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов

            45 Торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт

            46 Торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами

            47 Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами

            Раздел H. Транспортировка и хранение

            49 Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта

            50 Деятельность водного транспорта

            51 Деятельность воздушного и космического транспорта

            52 Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность

            53 Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность

            Раздел I. Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания

            55 Деятельность по предоставлению мест для временного проживания

            56 Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков

            Раздел J. Деятельность в области информации и связи

            58 Деятельность издательская

            59 Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот

            60 Деятельность в области телевизионного и радиовещания

            61 Деятельность в сфере телекоммуникаций

            62 Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги

            63 Деятельность в области информационных технологий

            Раздел K. Деятельность финансовая и страховая

            64 Деятельность по предоставлению финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению

            65 Страхование, перестрахование, деятельность негосударственных пенсионных фондов, кроме обязательного социального обеспечения

            66 Деятельность вспомогательная в сфере финансовых услуг и страхования

            Раздел L. Деятельность по операциям с недвижимым имуществом

            68 Операции с недвижимым имуществом

            Раздел M. Деятельность профессиональная, научная и техническая

            69 Деятельность в области права и бухгалтерского учета

            70 Деятельность головных офисов; консультирование по вопросам управления

            71 Деятельность в области архитектуры и инженерно-технического проектирования; технических испытаний, исследований и анализа

            72 Научные исследования и разработки

            73 Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка

            74 Деятельность профессиональная научная и техническая прочая

            75 Деятельность ветеринарная

            Раздел N. Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги

            77 Аренда и лизинг

            78 Деятельность по трудоустройству и подбору персонала

            79 Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма

            80 Деятельность по обеспечению безопасности и проведению расследований

            81 Деятельность по обслуживанию зданий и территорий

            82 Деятельность административно-хозяйственная, вспомогательная деятельность по обеспечению функционирования организации, деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса

            Раздел O. Государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение

            84 Деятельность органов государственного управления по обеспечению военной безопасности, обязательному социальному обеспечению

            Раздел P. Образование

            85 Образование

            Раздел Q. Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг

            86 Деятельность в области здравоохранения

            87 Деятельность по уходу с обеспечением проживания

            88 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания

            Раздел R. Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений

            90 Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений

            91 Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры

            92 Деятельность по организации и проведению азартных игр и заключению пари, по организации и проведению лотерей

            93 Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений

            Раздел S. Предоставление прочих видов услуг

            94 Деятельность общественных организаций

            95 Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения

            96 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг

            Раздел T. Деятельность домашних хозяйств как работодателей; недифференцированная деятельность частных домашних хозяйств по производству товаров и оказанию услуг для собственного потребления

            97 Деятельность домашних хозяйств с наемными работниками

            98 Деятельность недифференцированная частных домашних хозяйств по производству товаров и предоставлению услуг для собственного потребления

            Раздел U. Деятельность экстерриториальных организаций и органов

            99 Деятельность экстерриториальных организаций и органов

            .

            ОКВЭД 2019 с расшифровкой по видам деятельности

            Статьи по теме в журнале "Упрощенка"

            Как пользоваться классификатором 

            Для каждого вида деятельности предусмотрен код в классификаторе, который необходим для:

            • Регистрации компании или индивидуального предпринимателя при постановке на учет в ИФНС
            • Добавления нового вида деятельности в ЕГРЮЛ и ЕГРЮЛ для юрлиц и ИП
            • Лицензирования (без некоторых кодов нельзя, например, продавать алкоголь)
            • Определения льгот при уплате налогов
            • Установления тарифа по взносам на травматизм и льгот по пенсионным взносам (только при наличии определенных видов деятельности можно рассчитывать на льготу при выполнении иных условий)
            • Установления принадлежности к отрасли, что влияет на получение кредитов, льгот и др.
            • Заполнения налоговых деклараций и другой документации, требующей указания вида экономической деятельности компании или индивидуального предпринимателя

            Структура кода

            Первые две цифры – это класс, каждое последующее число уточняет вид деятельности:

            • 00 – класс
            • 00.0 – подкласс
            • 00.00 – группа
            • 00.00.0 – подгруппа
            • 00.00.00 – вид

            Например, класс 43 «Работы строительные специализированные» включает в себя достаточно большой перечень видов деятельности, среди которых:

            1. 43.31 «Производство штукатурных работ»
            2. 43.32 «Работы столярные и плотничные»
            3. 43.32.1 «Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов»
            4. 43.32.2 «Работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования
            5. 43.32.3 «Производство работ по внутренней отделке зданий (включая потолки, раздвижные и съемные перегородки и т.д.)»

            Задача при выборе кода определить, что вы будете делать. Например, если вы будете осуществлять производство работ по внутренней отделке зданий, то нужно выбрать код 43.32.3.

            Для государственной регистрации нужно использовать не менее трех цифровых знаков. То есть нельзя выбрать класс ОКВЭД 43, нужно выбирать подкласс. Если вы будете осуществлять несколько видов деятельности, то разрешается при регистрации указать нужно количество, ограничений тут нет. Кстати, сразу после регистрации не обязательно осуществлять все виды деятельности — закон это не требует. Если вдруг в процессе ведения бизнеса вы захотите начать осуществлять иные виды деятельности, то можно будет внести изменения в госреестр и добавить новых кодов (или убрать ненужные).

            Ниже представлен готовый классификатор для использования в 2019 году. Вы его можете скачать и найти нужную информацию. 

            Как зарегистрировать новый код и исключить ненужный

            Чтобы добавить в ЕГРЮЛ новые коды, заменить одни коды на другие или исключить ненужные, подайте в ИФНС заявление по форме № Р14001 (приказ ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@).

            Пример заполнения заявления Р14001 при смене вида деятельности (кодов ОКВЭД) 

            Если исключаете коды, подайте заявление в любое время. Если добавляете новые коды, подайте заявление не позднее трех рабочих дней с момента, как начали бизнес (п. 5 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). В заявлении заполните страницы 001, Н и Р. Если заявление подает не директор, на представителя оформите нотариальную доверенность. 


            23 сентября

            Зачем предпенсионеру учиться? Советы бухгалтерам со стажем

            Зачем предпенсионеру учиться? Советы бухгалтерам со стажем

            Находясь в любом возрасте, у бухгалтера со стажем существует угроза остаться без работы. Оказаться безработным в предпенсионном возрасте, к сожалению, тяжелее, и нахлынувшее чувство незащищенности обостряется в разы. Если предпенсионер еще трудоустроен, страх увольнения и желание доказать свою квалификацию тоже возможен. В нашей статье вы узнаете, как воспользоваться бесплатным обучением в сложившейся ситуации и зачем это нужно.

            Правительство РФ новой пенсионной реформой не только меняет пенсионный возраст, но и делает попытку расширить возможности людей предпенсионного возраста. Распоряжением Правительства РФ № 3025-р от 30.12.2018 вводится в действие программа обучения и переквалификации для предпенсионеров.

            В статье:

            1. Процесс и формы обучения предпенсионеров.
            2. Зачем проходить обучение бухгалтеру со стажем.

            Программа обучения

            В 2018 году Правительство России подтвердило нарастающую обеспокоенность старшего поколения и в рамках пенсионной реформы были введены новые возрастные рамки пенсионного возраста. Однако, для поддержки тех, кто не успел выйти на пенсию по возрасту до 2019 года и для тех, кто, являясь предпенсионером, находится в поиске новой работы или еще трудится, создается новая программа обучения.

            Напомним, что под определение предпенсионер, которое часто встречается в статье, попадают люди, которым до пенсии осталось отработать пять лет.

            В итоге в рамках нацпроекта «Демография» был подготовлено предложение под названием «Старшее поколение», предлагающее новые возможности предпенсионерам. В частности, этот проект включает программу профессионального обучения и дополнительного образования граждан предпенсионного возраста. Серьезность его намерений и возможностей была подтверждена Распоряжением Правительства РФ от 30.12.2018 № 3025-р. Программа будет действовать до 2024 года. К этому году пенсионный возраст постепенно повысится до определенного максимума.

            Важно знать, что у предпенсионеров, которые ищут работу или трудятся в организациях, появились следующие возможности:

            • получить новую профессию (в том числе бухгалтера);
            • повысить существующую квалификацию (например, бухгалтер сможет при желании узнать как отражать сложные и неоднозначные операции в бухгалтерском учете).

            Пройти курсы обучения и получить диплом о повышении квалифика